Meilleures épargnes-pension en Belgique (Rendements 2025)

Qu’est-ce que l’épargne pension en Belgique ?

L'épargne pension en Belgique est une stratégie d'épargne à long terme principalement destinée à la préparation de la retraite. Cette forme d'épargne permet aux individus de constituer une pension complémentaire, venant s'ajouter à la pension légale fournie par l'État. Elle est conçue pour être un plan d'épargne à long terme, où les individus mettent de côté des sommes d'argent chaque année en vue de leur retraite​​.

Selon votre statut, vous pouvez choisir entre différents types d'épargne pension en Belgique, chacun ayant ses propres caractéristiques, plafonds et avantages fiscaux.

Comment fonctionne une épargne pension ?

Les personnes qui participent à un plan d'épargne pension peuvent choisir de verser jusqu'à un certain montant chaque année. En Belgique, les plafonds pour l'épargne pension sont fixés à 1 020 euros ou 1 310 euros par an, selon le plafond fiscal choisi. Ces versements offrent l'avantage d'être déductibles fiscalement, avec un avantage fiscal pouvant aller jusqu'à 30% des sommes versées​​.

Les fonds accumulés dans un plan d'épargne pension sont généralement disponibles pour le bénéficiaire après son 65e anniversaire. Cette disposition garantit que les fonds sont utilisés spécifiquement pour fournir un soutien financier pendant la retraite.

Quels sont les différents types d’épargne pension ?

En Belgique, il existe deux types d'épargne pension, offrant aux épargnants des options selon leurs préférences en matière de risque, de rendement, et de flexibilité​.

Caractéristique	Assurance épargne-pension	Fonds épargne-pension
Type de produit	Assurance avec rendement déterminé	Fonds investissant dans actions et obligations
Rendement	Fixe et garanti à l'avance	Dépend du rendement des actions et obligations
Garantie	Pas de garantie d'état	Fonds de garantie
Réduction d’impôt	30 % du versement annuel, limité à un montant spécifique (ex : 1 020 €)	30 % du versement annuel, limité à un montant spécifique (ex : 1 020 €)
Date d’échéance	Fixe, généralement à 65 ans	Pas de date d’échéance déterminée, retrait possible dès 60 ans

L'assurance épargne pension

L'assurance épargne-pension en Belgique est caractérisée par un rendement garanti. Elle offre deux types principaux de contrats :

1. Assurance branche 21 : ce type offre un intérêt annuel fixe sur tous les versements.
2. Assurance branche 23 : il n'offre pas de garantie d'intérêt annuel fixe mais permet de profiter du rendement des investissements réalisés avec l'argent versé.
3. Assurance Branche 44 : elle combine les caractéristiques des branches 21 et 23, offrant un mélange de sécurité et de potentiel de rendement élevé. Ce contrat permet de diversifier l'investissement entre un rendement garanti et des placements en actions ou obligations, offrant ainsi une balance entre stabilité et opportunités de croissance.

Ces assurances ont généralement une date d'échéance fixe, souvent au 65e anniversaire de l'assuré, avec un intérêt minimum prédéfini. Si la compagnie d’assurance réalise des bénéfices supplémentaires, elle peut en redistribuer une partie aux assurés​​.

Les assurances épargne pension proposent des taux garantis et des frais variables en fonction des assureurs. Découvrez ici notre comparatif des meilleurs contrats du marché :

Epargne pension	Taux d'intérêt garanti 2023	Rendement moyen sur 5 ans	Frais	Prime minimum	En savoir plus
ING Life Star Plan	1 %	0.47 %	Frais d'entrée : 3 % Frais de gestion : 0 % Frais de sortie : 0 à5 %	300 €	Obtenir une offre
Fortis Plan Pension Invest	1.75 %	1.90 %	Frais d'entrée : 6.50 % Frais de gestion : 0 % Frais de sortie : 0 à5 %	360 €	Obtenir une offre
Belfius	2 %	NC	Frais d'entrée : 3 % Frais de gestion : 0.01 % Frais de sortie : 0 à5 %	100 €	Obtenir une offre
Argenta Flexx	1.20 %	1.55 %	Frais d'entrée : 4 % Frais de gestion : 0.27 % Frais de sortie : 0 à5 %	300 €	Obtenir une offre
AXA	0.50 %	1.37 %	Frais d'entrée : 6 % Frais de gestion : 1 € / mois Frais de sortie : 0 à5 %	360 €	Obtenir une offre
CBC	1.50 %	5 %	Frais d'entrée : 5 % Frais de gestion : 2 % Frais de sortie : 0 à5 %	120 €	Obtenir une offre
Fintro	1.75 %	1.90 %	Frais d'entrée : 6.50 % Frais de gestion : 0 % Frais de sortie : 0 à5 %	360 €	Obtenir une offre
Deutsche Bank DB Pension	0 %	NC	Frais d'entrée : 2 % Frais de gestion : 0.25 % Frais de sortie : 0 à5 %	900 €	Obtenir une offre

Les fonds épargne pension

Les fonds d'épargne-pension sont une autre option, gérés via des banques. Ils investissent l'argent des épargnants dans des actions et des obligations pour obtenir un bon rendement. Ces fonds n'ont pas de date d'échéance fixe, permettant aux épargnants de décider quand retirer leur argent, bien qu'un retrait prématuré puisse entraîner des impôts élevés​​.

Les fonds d'épargne pension diffèrent d'un contrat à un autre selon le niveau de risque, le rendement historique, les frais et la prime minimum. Voici un comparatif des meilleurs fonds actuels :

Fonds d'épargne pension	Rendement 2022	Rendement moyen sur 5 ans	Frais
Fortis BNP PARIBAS B Pension Sustainable Stability	1,70 %	0,3 %	Frais d'entrée : 3 % Frais de gestion : 1.25 %
Fortis BNP PARIBAS B Pension Sustainable Balanced	3.20 %	0.4 %	Frais d'entrée : 3 % Frais de gestion : 1.25 %
Fortis BNP PARIBAS B Pension Sustainable Growth	2 %	6.80 %	Frais d'entrée : 1.90 % Frais de gestion : 1.25 %
Argenta Fonds d'épargne pension	2.12 %	3.24 %	Frais d'entrée : 0 % Frais de gestion : 1.20 %
Argenta fonds d'épargne pension défensive	3.12 %	0.93 %	Frais d'entrée : 0 % Frais de gestion : 1.20 %
AXA Oxylife Invest	3.77 %	5.40 %	Frais d'entrée : 6 % Frais de gestion : 0.85 à 1 %
AXA Piazza	-4.21 %	-0.57 %	Frais d'entrée : 6 % Frais de gestion : 0.85 à 1 %
AXA Twinstar Today	4.97 %	1.90 %	Frais d'entrée : 6 % Frais de gestion : 0.85 à 1 %
CBC Pricos Responsible Investing	3.46 %	2.94 %	Frais d'entrée : 2 % Frais de gestion : 1.20 %
CBC Pricos Defensive Responsible Investing	1.72 %	0.38 %	Frais d'entrée : 2 % Frais de gestion : 1.21 %
NN Strategy First	NC	NC	Frais d'entrée : 4.50 % Frais de gestion : 1 %
Fintro Metropolitan Rentastro Sustainable Stability	2.08 %	2.98 %	Frais d'entrée : 3 % Frais de gestion : 1.44 %
Fintro Metropolitan Rentastro Sustainable Balanced	1.26 %	1.40 %	Frais d'entrée : 3 % Frais de gestion : 1.40 %
Fintro Metropolitan Rentastro Sustainable Growth	2.08 %	3.24 %	Frais d'entrée : 3 % Frais de gestion : 1.35 %

Taxation d’épargne pension : comment le capital est-il imposé ?

La taxation de l'épargne pension en Belgique est un aspect crucial à comprendre pour les épargnants. Voici un résumé des points clés à retenir :

1. Réduction d'Impôt et Taxe Anticipative : les épargnants bénéficient d'une réduction d'impôt pour les montants versés dans le cadre de l'épargne pension. Cependant, une taxe anticipative de 8 % est prélevée sur le capital et les rendements de l'épargne-pension lors du 60e anniversaire de l'épargnant. Cette taxe est appliquée même si les fonds sont retirés plus tard, lors du départ effectif à la retraite​​.
2. Impôt sur les Revenus : si le capital ou la valeur de rachat est obtenu avant l'âge de 60 ans, il est imposable à l'impôt des personnes physiques. Cela inclut également les capitaux de contrats d'assurance-épargne qui ont servi à reconstituer ou à garantir un emprunt, même s'ils sont obtenus après 60 ans​​.
3. Taxe sur l'Épargne à Long Terme : si le capital n'est pas obtenu avant 60 ans, une taxe sur l'épargne à long terme est prélevée automatiquement par la banque ou l'entreprise d'assurance, généralement à l'âge de 60 ans. Cette taxe constitue l'imposition définitive du capital​​.

Aspect de Taxation	Détails
Réduction d'Impôt pour Versements	Réduction d'impôt accordée pour les montants versés dans l'épargne pension.
Taxe Anticipative (60 ans)	Taxe de 8 % prélevée sur le capital et les rendements à l'âge de 60 ans, indépendamment du moment de retrait des fonds.
Impôt sur les Revenus (Avant 60 ans)	Capital imposable à l'impôt des personnes physiques si retiré avant 60 ans ou s'il s'agit de capitaux de contrats d'assurance-épargne liés à des emprunts.
Taxe sur l'Épargne à Long Terme (Après 60 ans)	Taxe prélevée automatiquement à l'âge de 60 ans si le capital n'est pas retiré avant cet âge, constituant l'imposition définitive.

Quand récupérer ou toucher son épargne pension ?

En Belgique, les conditions et la fiscalité pour récupérer son épargne pension varient selon l'âge auquel vous décidez de le faire. Voici un aperçu des différents scénarios :

Récupérer son épargne pension avant 60 ans :

Il est possible de retirer votre épargne pension avant vos 60 ans, mais cela entraîne une taxation lourde. Une taxe de 33 % est appliquée sur le montant retiré, plus une taxe communale pouvant aller jusqu'à 9 %​​​​.

Exemple : Si vous retirez 3 000 €, vous pourriez ne récupérer que 1 890 € après imposition.

Récupérer son épargne pension après 60 ans mais avant 65 ans :

Une taxe de 8 % est appliquée sur votre épargne pension lors de votre 60e anniversaire, en plus de la taxe communale. Après avoir payé ces taxes, vous pouvez retirer votre épargne pension avant 65 ans sans subir d'autres impositions​​​​.

Tous les gains réalisés après 60 ans sont exonérés d'impôts. Cependant, si vous retirez votre épargne pension avant 65 ans, vous perdez le bénéfice de la réduction d'impôt sur les versements effectués entre 60 et 64 ans.

Récupérer son épargne pension après 65 ans :

L'épargne pension vous est reversée dans son intégralité après vos 65 ans, sans autres taxes que la taxe de 8 % déjà payée. Il est important de noter que la durée minimale pour un contrat d'épargne-pension est de 10 ans, et les avantages fiscaux prennent fin à 65 ans​​.

Comment faire une simulation d’épargne pension ?

Pour réaliser une simulation d'épargne pension, il est important de prendre en compte plusieurs paramètres clés. Voici les étapes à suivre pour une simulation efficace :

1. Déterminer votre âge actuel et l'âge de la retraite prévu : cela vous aidera à calculer la durée de l'épargne.
2. Estimer le montant de la contribution annuelle : fixez un montant que vous envisagez d'épargner chaque année.
3. Choisir le taux de rendement annuel prévu : cela dépendra du type de fonds d'épargne pension et de leur performance historique. Vous pouvez choisir un taux conservateur, modéré, ou optimiste.
4. Prendre en compte l'inflation : l'inflation réduira le pouvoir d'achat de votre épargne à l'avenir. Un taux d'inflation annuel moyen peut être estimé pour ajuster les résultats.
5. Inclure les avantages fiscaux : l'épargne pension en Belgique offre des avantages fiscaux. Calculez les économies d'impôts potentielles en fonction de votre tranche d'imposition.
6. Utiliser un simulateur en ligne : de nombreux sites financiers et institutions bancaires offrent des simulateurs d'épargne pension. Entrez vos données dans ces outils pour obtenir une estimation.

Quel est le montant d’épargne pension maximum déductible en 2025 ?

L’épargne-pension permet à son titulaire de bénéficier d’un avantage fiscal sous forme d’une réduction d’impôt. Mais il existe en réalité deux plafonds pour l’épargne-pension dont les avantages fiscaux sont différents et que le souscripteur doit choisir au moment de la signature de son contrat.

En Belgique, pour l'année 2024, les épargnants ont le choix entre deux plafonds fiscaux pour leur épargne pension, chacun offrant des avantages fiscaux distincts :

1. Plafond Standard de 1 020 Euros :
   • Ce montant est le plafond de base pour l'épargne-pension.
   • Il offre une réduction d'impôt de 30 %, ce qui se traduit par un avantage fiscal maximal de 306 euros par an​​​​​​.
   • Si vous épargnez moins que ce montant, vous ne bénéficierez pas de la réduction fiscale dans sa totalité​​.
2. Plafond Majoré de 1 310 Euros :
   • Ce montant est une option alternative pour ceux qui souhaitent épargner davantage.
   • La réduction d'impôt est de 25 % pour ce plafond, offrant un avantage fiscal de 327,5 euros​​​​.

Comment faire la déclaration fiscale d’une épargne-pension ?

Lors de votre déclaration fiscale annuelle et si vous souhaitez pouvoir bénéficier de la réduction d’impôt associée à votre contrat d’épargne-pension, vous devez indiquer le montant de primes que vous avez versé.

Rappelons que cette réduction est de 30% pour un plafond de versement de 1 020 € ou de 25% pour un plafond de 1 310 €.

Où indiquer les versements effectués sur une épargne-pension dans la déclaration fiscale ?

Si vous êtes titulaire d’un contrat épargne-pension, vous devrez remplir le formulaire de cette manière :

1. Repérez le cadre X qui s’intitule “Dépenses donnant droit à une réduction d’impôt.”
2. Indiquez ensuite dans la case D intitulée “Versements effectués dans le cadre de l’épargne-pension 1361 et 2361”, le montant annuel des sommes versées sur votre contrat.

Bien entendu, la déclaration en ligne vous permet également de déclarer les versements annuels effectués sur votre épargne-pension.

Cette déclaration est déjà pré-remplie avec certaines de vos données fiscales dont celles relatives à votre épargne-pension. Nous vous recommandons cependant de vérifier les montants indiqués avant de valider votre déclaration.

Quels sont les frais liés à l’épargne-pension ?

Pour comprendre les frais qui peuvent être engendrés par une épargne-pension, on tiendra compte de trois types de coûts avec :

• Les frais d’entrée : ce sont les frais appliqués à chaque versement de prime ou sur le premier apport
• Les frais de gestion : ces frais sont appliqués par l’assureur dans le cadre d’une assurance vie fiscale
• Les frais de sortie : ces frais ne sont appliqués que si vous effectuez un retrait ou un rachat de votre épargne-pension avant le terme du contrat.

Comme nous venons de le voir, les frais appliqués par les assureurs sur les contrats d’épargne-pension varient d’un contrat à un autre et il est préférable d’en faire un comparatif. Voici donc un comparateur rapide d’épargne-pension de quelques assureurs belges.

Assureur	Contrat	Frais d’entrée	Frais de gestion	Frais de sortie
Épargne-pension Belfius	Belfius Life Plan	3%	0.01%	0 à 5%
Épargne-pension ING	Star Fund	3%	1.17% par an	0%
Épargne-pension AXA	Plan Fisc	3%	1% par an	0%
Épargne-pension CBC	Home & Pension Plan	5%	0%	0 à 5%
Épargne-pension Fortis AG Insurance, BNP Paribas	Pension Invest Plan	6.5%	0%	5%
Épargne-pension Argenta	Fonds d’épargne-pension	0%	1.35% par an	0%
Épargne-pension Ergo	Life Optimix	6%	9€ par an	0 à 5%
Épargne-pension Ethias	Certiflex 8	1%	0.18% par an	0 à 5%
Épargne-pension Fintro	Fintro Épargne-Pension	3%	1.24% par an	5%
Épargne-pension Deutsche Bank	DB Pension Plan	2%	0.25% par an	0 à 5%

Comment retirer de l’argent de son épargne-pension ?

En théorie, il n’est pas possible de retirer de l’argent de votre contrat d’épargne-pension avant le passage à la retraite.

En effet, l’épargne-pension, comme son nom l’indique, est un contrat visant à épargner dans le cadre de la constitution d’une rente supplémentaire en complément de la pension reçue par le souscripteur.

Lorsque le titulaire du contrat est en retraite ou atteint l’âge de 65 ans, l’argent lui est directement versé selon la formule choisie.

Comment débloquer son épargne-pension ?

Si la date d’échéance du contrat est atteinte, c'est-à-dire que le souscripteur de l’épargne-pension a atteint l’âge de 65 ans, il n’a aucune démarche à effectuer auprès de son assureur pour débloquer son épargne.

Cependant et comme nous allons le voir plus bas, il est possible de racheter son épargne-pension avant cet âge et donc avant la retraite.

Peut-on faire un rachat d’épargne-pension avant terme ?

Vous pouvez demander le remboursement partiel ou total de votre compte d'épargne-pension à tout moment, sans frais supplémentaires. Cette option est disponible chez de nombreux prestataires financiers, y compris Belfius​​.

Il est donc possible de racheter son épargne-pension pendant la durée de vie du contrat mais cela n’est pas conseillé au regard des frais que cette procédure va engendrer et qui sont les suivants :

• Rachat de l’épargne-pension avant 60 ans : le rachat de cette épargne avant 60 ans va entraîner une taxe de 33% sur le capital constitué ainsi que des frais généralement de 5% ou plus de la part de votre assureur.
• Rachat de l’épargne-pension entre 60 et 65 ans : durant les 5 dernières années du contrat, le rachat de l’épargne-pension va entraîner une taxe de 8% sur le capital constitué et des frais entre 0.5 et 5% de la part de votre assureur.

Résumé des taxes et avantages pour le rachat de l’épargne-pension

Répartition frais de rachat	Avant 60 ans	Entre 60 et 65 ans	65 ans et +
Taxes	33% du capital constitué	8% sur le capital constitué et 0% sur les primes versées entre 60 et 65 ans	8% sur le capital constitué à 60 ans
Frais de sortie	5% et plus	de 0.5 à 5%	0%

Qui peut souscrire une épargne-pension ?

L’épargne-pension s’adresse à tout résidant Belge qui souhaite améliorer ses revenus au moment du passage à la retraite.

Rappelons en effet qu’en Belgique, la pension correspond à plus ou moins 60% du dernier salaire et ne suffit généralement pas à profiter pleinement de la retraite. Pour avoir une idée plus claire de ce que vous pouvez espérer percevoir à la retraite, voici les pensions moyennes selon la situation :

• Travailleurs salariés : 1 196 € en moyenne
• Travailleurs indépendants : 845 € en moyenne
• Fonctionnaires : 2 614 € en moyenne

L’épargne-pension va ainsi vous permettre de compléter votre pension de base afin de rendre votre retraite beaucoup plus confortable. Bien entendu, plus vous épargnez longtemps et plus cette rente supplémentaire sera importante. Il est donc conseillé de commencer le plus tôt possible.

L’épargne-pension peut également vous permettre de réduire vos impôts puisqu’elle permet aux contribuables qui épargnent de bénéficier d’une déduction jusqu’à 30% des primes versées chaque année. Cette réduction dépend du montant maximal de votre épargne annuelle que vous pouvez choisir au moment de la signature de votre contrat :

• Plafond de base à 1 020 euros : ce plafond vous octroie une réduction fiscale de l’ordre de 30% des primes versées durant chaque année et jusqu’à 306 euros.
• Plafond maximal de 1 310 euros : ce plafond vous octroie une réduction fiscale de 25% des primes versées durant chaque année et jusqu’à 327.50 euros.

Enfin, l’épargne-pension est aussi un contrat de placement qui s’adresse aux investisseurs souhaitant faire fructifier leurs économies. Ici, le rendement va dépendre du type de placement associé au contrat.

• Placement sur la branche 21 : votre assureur vous assurera un rendement annuel minimum garanti et une protection de votre capital.
• Placement sur la branche 23 : le rendement peut-être plus élevé mais sans minimum garanti.

Quels sont les avantages de l’épargne-pension ?

En définitive, l’épargne-pension est un contrat d’épargne et de placement qui offre plusieurs avantages majeurs dont voici un résumé :

• Avantage fiscal : le premier atout de l’épargne-pension est bien entendu qu’il permet de bénéficier d’un avantage fiscal intéressant. La réduction d’impôt annuelle peut ainsi atteindre 306 euros ou 325 euros selon le plafond de primes choisi.
  
• Avantage de rendement : le deuxième avantage du contrat épargne-pension concerne sa rentabilité à long terme puisque votre capital va générer des intérêts chaque année qui vous permettront d’augmenter la taille de votre épargne.
  
• Avantage à la retraite : enfin, l’épargne-pension vous permettra de profiter pleinement de votre retraite en percevant une rente supplémentaire dès 65 ans, en complément de votre pension de base.

Combien coûte un transfert d’épargne-pension ?

Avant tout, les conditions et surtout les tarifs des assureurs et banques proposant de l’épargne-pension sont variables. Or, si vous détenez un contrat que vous souhaitez transférer vers un autre intermédiaire, sachez que cela est tout à fait possible mais peut générer des frais.

Alors que la gratuité des frais de transfert était la règle avant 2020, certains établissements facturent désormais cette opération qui coûte en moyenne 75 euros.

Mais certaines banques peuvent prendre en charge ces frais de transfert et même vous offrir une prime supplémentaire si vous quittez une banque ou un courtier pour les rejoindre. Transférer son épargne-pension peut donc s’avérer être une opération rentable.

Bien entendu, la prise en charge des frais ou le versement de la prime supplémentaire sont généralement soumis à certaines conditions comme un minimum de versement mensuel durant une période minimale.

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