Comparer les assurances de la branche 23 en Belgique en 2024

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Les assurances vie de la branche 23 sont appréciées des épargnants au profil d’investisseur qui souhaitent faire fructifier leur épargne plus rapidement qu’avec la branche 21. Mais ces contrats sont aussi souvent plus risqués.

Alors quels sont les avantages et les risques de la branche 23 ? Comment fonctionne ce type d'investissement ?

Découvrez ici le fonctionnement détaillé des assurances vie en branche 23 avec leur rendement, leur fiscalité, leurs frais et leur fonctionnement global. Comparez enfin les différentes offres du marché afin de trouver le meilleur contrat.

Assurance vie Branche 23 : à retenir

  1. Définition: Assurance-vie avec investissement libre.
  2. Types de contrats: Épargne-pension, épargne à long terme, décès.
  3. Rendement: Variable, en fonction des fonds de placement.
  4. Frais: Variable, en fonction du contrat et des fonds de placement.
  5. Fiscalité: Précompte mobilier de 30 %, sauf épargne-pension.

Quelles sont les meilleures assurances vie branche 23 en 2024 ?

Fonds d'épargne pensionRendement 2022Rendement moyen sur 5 ansFrais
Fortis BNP PARIBAS B Pension Sustainable Stability
1,70 %0,3 %
  • Frais d'entrée : 3 %
  • Frais de gestion : 1.25 %
Fortis BNP PARIBAS B Pension Sustainable Balanced
3.20 %0.4 %
  • Frais d'entrée : 3 %
  • Frais de gestion : 1.25 %
Fortis BNP PARIBAS B Pension Sustainable Growth
2 %6.80 %
  • Frais d'entrée : 1.90 %
  • Frais de gestion : 1.25 %
Argenta Fonds d'épargne pension
2.12 %3.24 %
  • Frais d'entrée : 0 %
  • Frais de gestion : 1.20 %
Argenta fonds d'épargne pension défensive
3.12 %0.93 %
  • Frais d'entrée : 0 %
  • Frais de gestion : 1.20 %
AXA Oxylife Invest
3.77 %5.40 %
  • Frais d'entrée : 6 %
  • Frais de gestion : 0.85 à 1 %
AXA Piazza
-4.21 %-0.57 %
  • Frais d'entrée : 6 %
  • Frais de gestion : 0.85 à 1 %
AXA Twinstar Today
4.97 %1.90 %
  • Frais d'entrée : 6 %
  • Frais de gestion : 0.85 à 1 %
CBC Pricos Responsible Investing
3.46 %2.94 %
  • Frais d'entrée : 2 %
  • Frais de gestion : 1.20 %
CBC Pricos Defensive Responsible Investing
1.72 %0.38 %
  • Frais d'entrée : 2 %
  • Frais de gestion : 1.21 %
NN Strategy First
NCNC
  • Frais d'entrée : 4.50 %
  • Frais de gestion : 1 %
Fintro Metropolitan Rentastro Sustainable Stability
2.08 %2.98 %
  • Frais d'entrée : 3 %
  • Frais de gestion : 1.44 %
Fintro Metropolitan Rentastro Sustainable Balanced
1.26 %1.40 %
  • Frais d'entrée : 3 %
  • Frais de gestion : 1.40 %
Fintro Metropolitan Rentastro Sustainable Growth
2.08 %3.24 %
  • Frais d'entrée : 3 %
  • Frais de gestion : 1.35 %
Meilleurs fonds d'épargne pension

Qu’est-ce que l’assurance vie branche 23 en Belgique ?

Définition d’une assurance vie branche 23 :
Une assurance vie branche 23 est un produit couplant une assurance-vie avec des fonds d’investissement et permettant de se constituer un capital sur le long terme.

Lorsque le souscripteur verse des primes dans son contrat d’assurance-vie branche 23, l’argent épargné est investi sur un fonds interne à la compagnie d’assurance après en avoir déduit les frais et impôts, voire une couverture décès.

Le fonds va alors investir sur les marchés dans des actions, des obligations, des fonds d’investissement ou encore dans l’immobilier. Ainsi, la valeur des fonds varie en permanence et le rendement d’une assurance vie branche 23 va également être variable selon l’évolution de cette valeur.

Ici, le capital n’est donc pas garanti et aucun rendement minimum n’est assuré par l’assureur.

Branche 21 ou 23 : quelles différences ?

Branche 21 et 23 de l'assurance vie en Belgique

Il existe plusieurs différences majeures entre les contrats d’assurance de la branche 23 et ceux de la branche 21 avec notamment :

CaractéristiqueBranche 21Branche 23
Rendement
Garanti, composé d'un taux fixe et d'une participation aux bénéficesVariable, lié à la performance des fonds de placement
Protection du capital
OuiNon
Frais
ModérésPlus élevés
Profil d'investisseur
DéfensifAgressif
Assurance vie branche 21 VS branche 23
  • Capital : si avec la branche 21, le capital constitué est garanti, ce n’est pas le cas dans la branche 23. Ainsi, il n’est pas garanti de récupérer l’intégralité des primes versées à l’échéance du contrat.
  • Rendement : les contrats de la branche 21 proposent un taux d’intérêt fixe garanti qui varie selon les offres et les assureurs.
  • Risque : le risque est moindre sur la branche 21 puisque le capital est garanti et le contrat présente un taux garanti également. Sur la branche 23, le risque est plus élevé en raison des fluctuations des marchés boursiers.
  • Fiscalité : les primes de la branche 21 sont déductibles fiscalement, ce qui n’est pas le cas pour la branche 23 sauf dans le cas d’une épargne-pension, auquel cas une déduction d’impôts comprise entre 25 et 30% est possible selon le plafond de versement choisi.

Quels sont les frais liés à la branche 23 ?

Les frais liés à la branche 23 sont variables, en fonction du contrat et du fonds de placement choisi. En moyenne, les frais de gestion sont de l'ordre de 2 %.

Les frais suivants peuvent être appliqués à une assurance vie branche 23 :

Type de fraisDescriptionValeurs typiques
Frais d'entrée
Prélevés lors de la souscription du contrat0 à 5 % du montant de la prime
Frais de gestion
Prélevés chaque année sur le capital investi1 à 3 % du capital investi
Frais de transaction
Prélevés lors d'un rachat partiel ou total du contrat0,5 à 2 % du montant racheté
Frais de sortie
Prélevés lors de la fin du contrat0 à 3 % du capital investi
Frais assurance vie branche 23

Quel est le rendement d’une assurance branche 23 en 2024 ?

Le rendement d'une assurance branche 23 est variable, car il dépend de la performance des fonds de placement dans lesquels l'assureur a investi l'épargne des assurés. En 2023, le rendement moyen des fonds d'investissement européens est de l'ordre de 5 %.

Le rendement d'une assurance branche 23 peut donc être plus élevé que celui d'une assurance branche 21, mais il est également plus incertain. L'épargnant peut perdre son argent si la valeur des placements diminue.

Il est important de noter que le rendement d'une assurance branche 23 est soumis à des frais, qui peuvent réduire le rendement réel. Ces frais comprennent notamment les frais de gestion, les frais de transaction et les frais de sortie.

En conclusion, le rendement d'une assurance branche 23 est plus élevé que celui d'une assurance branche 21, mais il est également plus incertain. Ce type de placement est donc adapté aux épargnants qui sont prêts à prendre des risques pour obtenir un rendement plus élevé.

Voici quelques exemples de rendements potentiels d'une assurance branche 23 :

Type d'investissement branche 23Rendement moyen 2024
Fonds d'actions
5 à 10 % par an
Fonds d'obligations
2 à 5 % par an
Fonds mixtes
3 à 7 % par an
Rendement assurance vie branche 23

Il est important de choisir un fonds adapté à son profil d'investisseur et à ses objectifs de placement.

Attention

Mais il ne faut pas oublier pour autant que le risque est également bien présent sur ces contrats. Ainsi et contrairement à la branche 21 qui garantit un taux de base souvent de moins de 1% mais parfois couplé à une participation aux bénéfices, la branche 23 ne garantit aucun taux minimum.

Quelle fiscalité pour la branche 23 en 2024 ?

La fiscalité de la branche 23 est moins avantageuse que celle de la branche 21.

  • Primes versées : les primes versées sur une assurance vie branche 23 ne sont pas déductibles des revenus imposables.
  • Rendement : le rendement d'une assurance vie branche 23 est soumis à un précompte mobilier de 30 %, sauf si le contrat est souscrit pour l'épargne-pension.
  • Capital : en cas de rachat du contrat avant l'âge de 65 ans, le capital est soumis à l'impôt sur le revenu, dans la catégorie des pensions. Le taux d'imposition est progressif, en fonction du revenu global du contribuable.

Bon à savoir

L'épargne-pension branche 23 est un régime d'épargne-retraite particulier qui offre des avantages fiscaux importants.

30% des primes versées sur une assurance vie branche 23 pour l'épargne-pension sont déductibles des revenus imposables, dans la limite d'un plafond annuel de 1 020 euros par an. La déduction passe à 25% pour les primes jusqu'à 1 310 euros par an.

Les intérêts générés par l'épargne-pension sont exonérés d'impôt.

Le capital de l'épargne-pension est exonéré d'impôt en cas de versement après l'âge de 65 ans. En cas de versement avant l'âge de 65 ans, le capital est soumis à un impôt forfaitaire de 10 %.

Comment calculer des droits de succession pour une branche 23 ?

En cas de décès de l'assuré, le capital de l'assurance vie branche 23 est soumis aux droits de succession, dans la classe de succession du bénéficiaire.

Bon à savoir

En cas de décès de l'assuré, le capital de l'épargne-pension est exonéré d'impôt, sauf si le bénéficiaire est un non-résident fiscal belge.

Le taux d'imposition des droits de succession est progressif, en fonction du lien de parenté entre le défunt et le bénéficiaire.

Voici un tableau récapitulatif des taux d'imposition des droits de succession pour une branche 23 :

Lien de parentéTaux d'imposition
Conjoint
6,5 %
Enfants
3,3 %
Ascendants
9,0 %
Frères et sœurs
12,5 %
Autres
25,0 %
Droits de succession branche 23

Pour calculer les droits de succession dus sur une branche 23, il faut donc suivre les étapes suivantes :

  1. Déterminer le lien de parenté entre le défunt et le bénéficiaire.
  2. Appliquer le taux d'imposition correspondant au lien de parenté.
  3. Multiplier le capital du contrat par le taux d'imposition.

Pourquoi choisir une assurance branche 23 ?

Les contrats d’assurance de la branche 23 offrent plusieurs avantages indéniables dont :

  • Pour planifier sa succession : les assurances-vie branche 23 permettent de désigner un bénéficiaire qui percevra le capital si l’assuré décède avant son échéance. Cela permet donc de planifier une succession sans avoir à renoncer immédiatement à son capital.
  • Pour les avantages fiscaux : les fonds de la branche 23 sont également des fonds fiscalement intéressants en ce sens qu’ils ne nécessitent pas de paiement de précompte immobilier ou de taxe sur les opérations de Bourse ou TOB de l’ordre de 1.32% sur les autres fonds. Cependant, il sera nécessaire de payer la taxe de 2% sur les primes versées, indépendamment de la plus-value ou moins-value finale.
  • Pour constituer de pension complémentaire : bien entendu, les fonds de la branche 23 peuvent aussi servir à se constituer une épargne-pension ou une épargne à long terme. Les versements effectués sur ces solutions bénéficient par ailleurs d’un abattement fiscal de 30% jusqu’à 1 020 euros ou de 25% jusqu’à 1 310 euros. En revanche et si la taxe d’assurance ne s’applique pas, un impôt sur le capital constitué de 8% sera à payer le jour de vos 60 ans.
  • Une solution avantageuse pour les indépendants : les fonds de la branche 23 constituent également une solution d’épargne avantageuse sur le plan fiscal et permettant de se constituer une pension complémentaire. Par exemple et en souscrivant une Convention de Pension pour Indépendants ou CPI, les primes d’assurance versées vont bénéficier d’une réduction d’impôt de 30%.
  • Des gestionnaires de fonds externes : les assureurs, à l’inverse des banques qui ne proposent à leurs souscripteurs que des fonds internes, permettent d’accéder à des gestionnaires de fonds externes. Il est ainsi possible de réaliser des investissements dans des fonds de gestionnaires à l’international. Toutefois et selon les fonds sélectionnés par l’assureur, les frais appliqués à cette gestion externe peuvent être plus ou moins importants.
  • Un rendement amélioré : si les contrats de la branche 23 sont considérés comme plus risqués que ceux de la branche 21, il faut également tenir compte de leur rendement annuel moyen. En effet et en période de croissance, ces contrats peuvent procurer un avantage significatif en termes de plus-value avec des taux d’intérêt bien au-delà de ceux des autres produits d’épargne du marché. Cependant, rappelons ici qu’aucun gain n’est garanti et que le capital n’est pas protégé, ce qui peut représenter un risque important pour l’assuré.
  • Un large choix d’offres : les assureurs proposant des contrats d’assurance-vie en branche 23 sont de plus en plus nombreux sur le marché. Ainsi, il est possible de comparer les différentes offres afin de trouver les conditions les plus intéressantes, mais aussi d’utiliser cette forte concurrence pour négocier certains frais.
  • Une possibilité de mixer les branches : enfin et si vous êtes attiré par la promesse de rentabilité des contrats branche 23 mais souhaitez protéger au moins une partie de votre capital, vous avez la possibilité, auprès de certains assureurs, de combiner ces deux types de produits. En alliant une assurance vie de la branche 21 sécurisée avec une assurance vie de la branche 23 plus volatile, vous pouvez ainsi répartir vos primes et votre capital entre un fonds et une assurance-épargne. On parle alors ici de contrat de la branche 44. Certains assureurs proposent même des contrats de la branche 23 assortis d’une protection du capital ou des fonds d’assurance permettant de définir vous-même une limite de perte que vous êtes prêt à subir avec un “stop loss” en échange, bien entendu, de frais supplémentaires.

En conclusion, un contrat d’assurance vie de la branche 23 reste un investissement intéressant à envisager si vous souhaitez vous constituer une épargne sur le long terme, transmettre une partie de votre capital ou encore vous constituer une pension complémentaire dont vous pourrez profiter au moment de votre retraite. Mais ces contrats présentent également des risques puisque le capital n’y est pas garanti, de même que le rendement.

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Adeline Harmant
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Adeline Harmant est une rédactrice financière expérimentée travaillant pour HelloSafe depuis 3 ans. Elle bénéficie d'une solide expérience de 15 ans en rédaction financière, ayant travaillé pour des sites financiers de renom. Adeline a acquis de solides compétences financières jusqu’à devenir une experte des marchés financiers, de la bourse mais également des crypto-monnaies.

1 commentaires
Kürthy
le

Mon cousin décédé avait une assurance vie" ING Lifelong Icorme".

Ma question, est-ce que je reçois le solde restant dû ou je serai taxée avec les droits de succession ?

Merci d'avance pour votre réponse.

Bien à vous

author-profile-picture Adeline Harmant Notre expert

Bonjour,
Je vous invite à consulter notre article au sujet de la fiscalité sur l'assurance vie.

Bonne journée,
L'équipe HelloSafe