Maximum déductible épargne long terme : montant
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L'épargne à long terme est un moyen de préparer sa retraite ou d'atteindre un objectif financier à moyen ou long terme. En Belgique, l'épargne à long terme est encouragée par une déduction fiscale.
Mais quel est le montant maximum de primes que vous pouvez déduire de vos impôts pour l'épargne pension à long terme ? Comment ce plafond évolue dans le temps ? Peut-on encore en bénéficier après 65 ans.
Cette page vous explique comment calculer le montant maximum déductible de l'épargne à long terme en Belgique.
Maximum déductible épargne à long terme : à retenir
- En 2024, le montant maximum déductible de l'épargne à long terme est de 2 450 €
- Cette déduction est de 30 % de la prime versée sur le contrat d'épargne à long terme
- Le montant maximum déductible ne peut pas dépasser 6% du revenu net imposable + 176.40 €
- Le montant du plafond fiscal de l'épargne pension évolue en fonction de l'inflation
Comment fonctionne la déduction fiscale de l'épargne à long terme ?
En Belgique, les particuliers peuvent bénéficier d'une déduction fiscale sur les primes versées à un contrat d'épargne à long terme. Cette déduction est égale à 30 % du montant de la prime, dans la limite d'un plafond annuel de 2 450 euros.
Pour bénéficier de cette déduction, le contrat d'épargne à long terme doit répondre à certaines conditions :
- Il doit être souscrit auprès d'une banque, d'une société d'assurance ou d'une institution de placement collectif.
- Il ne doit pas permettre le rachat avant l'âge de 60 ans, sauf dans des cas exceptionnels (invalidité, décès, etc.).
D'autres critères sont à prendre en compte lorsque vous choisissez un contrat d'épargne pension à long terme dont le rendement ou les frais. Comparez les meilleurs contrats du marché en Belgique.
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Quel est le montant maximum déductible d'une épargne à long terme en 2024 ?
En 2024, le montant maximum déductible d'une épargne à long terme en Belgique est de 2 450 euros. Ce montant est fixé par la loi et est le même pour tous les contribuables, quelle que soit leur situation fiscale. Ce montant est ainsi plus élevé que pour l'épargne pension traditionnelle qui présente un plafond de 1 270 €.
La déduction fiscale de l'épargne à long terme est égale à 30 % du montant de la prime, dans la limite du plafond annuel de 2 350 euros. Par exemple, si un contribuable verse 2 450 euros sur un contrat d'épargne à long terme en 2024, il bénéficiera d'une déduction fiscale de 735 euros (2 450 x 30 %).
Il est important de noter que le montant maximum déductible d'une épargne à long terme est gelé depuis 2020. Cela signifie qu'il ne sera pas indexé sur l'inflation.
Quel est le montant maximum déductible historique de l'épargne à long terme ?
| Année | Montant maximum déductible |
|---|---|
| 2023 | 2 350 € |
| 2022 | 2 350 € |
| 2021 | 2 350 € |
| 2020 | 2 350 € |
| 2019 | 2 350 € |
| 2018 | 2 310 € |
| 2017 | 2 260 € |
| 2016 | 2 260 € |
Comment faire le calcul du maximum déductible de l'épargne à long terme ?
L'épargne à long terme est une forme d'assurance vie permettant de bénéficier d'un avantage fiscal d'un maximum de 2 450 € par an. Mais le calcul de ce maximum déductible est complexe et tien compte de différents critères.
Formule de calcul du maximum déductible de l'épargne à long terme
Exemple
La formule de calcul du maximum déductible de l'épargne à long terme est la suivante :
Montant maximum déductible = 6/100 * Revenu net imposable + 176,40
Le calcul du maximum déductible de l'épargne à long terme en Belgique est simple. Il suffit de suivre les étapes suivantes :
- Calculer le revenu net imposable : le revenu net imposable est le revenu total, diminué des charges déductibles. Il est indiqué sur l'avertissement-extrait de rôle de l'année précédente.
- Calculer le montant de la prime : le montant de la prime est le montant que vous souhaitez verser sur votre contrat d'épargne à long terme.
- Calculer le montant maximum déductible : le montant maximum déductible est égal à 6 % du revenu net imposable, majoré de 176,40 euros.
Exemples concrets de calcul du maximum déductible de l'épargne à long terme
Un contribuable a un revenu net imposable de 30 000 euros. Il souhaite verser 2 500 euros sur son contrat d'épargne à long terme.
Le calcul est le suivant :
- Revenu net imposable : 30 000 euros
- Prime : 2 500 euros
Montant maximum déductible : 6/100 * 30 000 + 176,40 = 2 350,40 euros
Dans cet exemple, le contribuable peut déduire 2 350,40 euros de son impôt sur le revenu. Il ne peut donc verser que 2 350,40 euros sur son contrat d'épargne à long terme.
Le maximum déductible est-il encore possible pour l'épargne à long terme après 65 ans ?
Oui, le maximum déductible de l'épargne à long terme est toujours possible après 65 ans. En Belgique, il n'y a pas d'âge limite pour bénéficier de la déduction fiscale pour l'épargne à long terme.
Cependant, il existe une restriction pour les personnes qui ont commencé leur épargne à long terme après 55 ans. Ces personnes doivent payer une taxe de 10 % sur les intérêts et les plus-values de leur contrat d'épargne à long terme au dixième anniversaire de leur contrat.
Par exemple, une personne qui a commencé son épargne à long terme à 60 ans devra payer une taxe de 10 % sur les intérêts et les plus-values de son contrat au dixième anniversaire de son contrat, soit à l'âge de 70 ans.
En dehors de cette restriction, les personnes de plus de 65 ans peuvent bénéficier de la déduction fiscale pour l'épargne à long terme dans les mêmes conditions que les personnes plus jeunes.
Qu'est-ce que le gel des plafonds fiscaux de l'épargne à long terme ?
Le gel des plafonds fiscaux de l'épargne à long terme est une mesure gouvernementale qui consiste à ne pas indexer les plafonds fiscaux de l'épargne à long terme sur l'inflation. Cela signifie que le montant maximum déductible d'une épargne à long terme reste le même, année après année.
En Belgique, le plafond de l'épargne à long terme est gelé depuis 2020 mais a été augmenté en 2024. Cela signifie que le montant maximum déductible est actuellement de 2 450 euros.
Le gel des plafonds fiscaux de l'épargne à long terme a plusieurs conséquences :
- Il entraîne une perte de pouvoir d'achat pour les épargnants, car l'inflation fait diminuer la valeur de l'argent.
- Il rend l'épargne à long terme moins attractive, car les épargnants peuvent épargner moins d'argent tout en bénéficiant de la même déduction fiscale.
Le gouvernement belge a justifié le gel des plafonds fiscaux de l'épargne à long terme par des raisons budgétaires. En effet, cette mesure permet d'économiser des recettes fiscales.
