L'année 2021 a été celle de tous les records pour les crypto-monnaies. Spéculer sur ces monnaies virtuelles a permis à certains investisseurs de réaliser des plus-values considérables, parfois de plusieurs millions d'euros. Face à ces gains faramineux, la fiscalité des pays de l'Union Européenne pose problème. Si certains pays taxent les plus-values sur les crypto-monnaies, comme la France, d'autres ne prélèvent aucun impôt. Ces différences de traitement entraînent la fuite de certaines fortunes hors des frontières nationales.
La fiscalité des crypto-monnaies en Belgique
En Belgique, il n’y a actuellement pas de régime particulier sur la fiscalité des bénéfices des crypto-monnaies car elle dépend en réalité du profil de l’investisseur. En effet, le régime fiscal se calcule en fonction des plus-values des actions, et le taux d’imposition peut donc varier selon trois profils de gestion :
Si vous décidez d’investir votre argent dans le but de faire fructifier votre patrimoine actuel en tant que personne prudente et raisonnable, votre plus-value aux crypto-monnaies ne sera pas taxée. Ces bénéfices entrent donc dans une logique de gestion normale de votre patrimoine privé en privilégiant la sécurité et le long terme. Considéré dès lors comme un revenu non imposable, vous n’aurez pas non plus à déclarer vos gains.
Si vous effectuez davantage des investissements risqués, répétés et misez sur les fluctuations des cours pour faire rapidement des bénéfices importants, vous serez alors considéré comme un spéculateur. À partir de ce moment-là, vous devez déclarer vos plus-values et vos gains seront taxés à un taux fixe de 33% au titre de revenu divers (hors taxes communales).
Un trader professionnel approuve et traite électroniquement les transactions et échanges de crypto-monnaies de manière organisée, fréquente et par le biais de moyens professionnels. Si vous vous reconnaissez dans ce profil, vos bénéfices seront donc considérés comme des revenus professionnels, et donc taxés aux taux progressifs habituels (de 25 à 50% + cotisations sociales et hors taxes communales).
Top 3 des pays les moins fiscalisés pour les plus-values de crypto-monnaies
Il existe des paradis fiscaux dans l'Union Européenne en ce qui concerne la fiscalité des crypto-monnaies, comme les trois ci-dessous :
Belgique
Pas d'imposition sur les plus-values (en cas de gestion non spéculative)
Liechtenstein
Pas d'imposition sur les plus-values
Malte
Pas d'imposition sur les plus-values
Top 3 des pays les plus fiscalisés pour les plus-values de crypto-monnaies
Voilà le top 3 des pays les plus fiscalisés dans l'Union Européenne en ce qui concerne les plus-values de crypto-monnaies. Nous avons décidé d'exclure la Hongrie qui a prévu de passer dernièrement de 37 à 15%.
France
30% sur toutes les plus values
Finlande
30% en dessous de 30 000€ puis 34%
Suède
30% sur toutes les plus values
Quelle fiscalité sur les gains en crypto-monnaie selon le pays ?
Voici un tableau récapitulatif avec les conditions particulières pour les différents pays de l'Union Européenne. On peut remarquer qu'il n'y a aucune convergence entre les pays, si ce n'est pour ceux qui sont des paradis fiscaux pour les investisseurs de crypto-monnaies.
| Pays | Taux | Conditions |
|---|---|---|
| Belgique | 0% | Paradis fiscal En cas de gestion non spéculative |
| Suisse | 0% | Paradis fiscal Pour les particuliers |
| Chypre | 0% | Paradis fiscal |
| Danemark | 0% | Paradis fiscal |
| Gibraltar | 0% | Paradis fiscal |
| Italie | 0% | Paradis fiscal Il y a un moratoire provisoire car il n'y a aucune législation pour le moment |
| Liechtenstein | 0% | Il n'existe pas de législation spécifique pour le moment |
| Luxembourg | 0% | Paradis fiscal 0% après 6 mois de détention |
| Malte | 0% | Paradis fiscal |
| Monaco | 0% | Paradis fiscal |
| Portugal | 0% | Paradis fiscal |
| Slovénie | 0% | Paradis fiscal |
| Bulgarie | 0 - 10% | 0% pour moins de 40€ |
| Espagne | 0 - 23% | Paradis fiscal Moins de 6 000€ : 19% Entre 6 001 et 15 000€ : 21% Au dessus : 23% *Pour les nouveaux résidents fiscaux, 5 ans d'exonération |
| Allemagne | 0 - 25% | Paradis fiscal 0% après un an détention |
| Lituanie | 0 - 27% | Moins de 2 500€ : 0% Plus de 2 500€ : 27% |
| Pays-Bas | 0 - 30% | Moins de 30 360€ : 0% Plus de 30 360€ : 30% |
| Irlande | 0 - 33% | Moins de 1 270€ : 0% Plus de 1 270€ : 33% |
| Andorre | 10% | / |
| Roumanie | 10% | / |
| Croatie | 12% | Si cessions non-régulières |
| Russie | 13 - 15% | Moins de 55 500€ : 13% Plus de 55 501€ : 15% |
| Grèce | 15% | / |
| Pologne | 15% | / |
| République tchèque | 15% | / |
| Slovaquie | 19 - 25% | Moins de 35 000€ : 19% Plus de 35 000€ : 25% |
| Estonie | 20% | / |
| Lettonie | 20% | / |
| Autriche | 27% | / |
| France | 30% | / |
| Norvège | 30% | / |
| Suède | 30% | / |
| Finlande | 30 - 34% | Moins de 30 000€ : 30% Plus de 30 000€ : 34% |
| Hongrie | 37% | La Hongrie veut abaisser son imposition à 15% en 2022 |
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Méthodologie
Cette étude a été co-réalisée par les équipes éditoriales de HelloSafe et de Cleerly. Les données proposées dans cette étude sont valables au jour de sa publication, et sont susceptibles d'évoluer rapidement.
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