Wat zijn de beste POZ-verzekeringen in België? Vergelijking 2024

POZ-verzekeringen, die vaak worden gebruikt als aanvulling op een VAPZ, zijn een fiscaal efficiënte en praktische vorm van pensioen voor zelfstandigen waarbij je 30 % van de betaalde premies kunt aftrekken van je belastingrekening.

Maar wat zijn in de praktijk de verschillende POZ polissen die worden aangeboden en hoe werken deze? Wat zijn de fiscale voordelen van een POZ?

Vind de antwoorden op deze vragen in onze gids over POZ verzekeringen voor zelfstandige pensioenen, inclusief een vergelijking van de beste deals op de markt en ons deskundig advies.

Wat is de beste POZ in België in 2024?

Hoewel het moeilijk is om de beste POZ in België te vinden, raden we je aan om eens te kijken naar een lijst van de beste lopende contracten voor zelfstandigen:

POZ	Gegarandeerde brutorente 2023	Gemiddeld rendement over 5 jaar	Instapkosten
ING	1 %	NC	6 %
BNP Paribas Fortis	1,75 %	1,83 %	7 %
Belfius	1,50 %	NC	6 %
AXA Plan Pro	1 %	NC	6 %
KBC	1,70 %	1,79 %	4 %
Amonis	1 %	3,21 %	3 %
Voorzieningsfonds	NC	NC	3 %
Vivium	1,70 %	NC	6,50 %
Bâloise	1,60 %	NC	4 %
NN Scala Professionnal Pension	1,75 %	NC	6 %
AG	1,75 %	1,88 %	6,50 %
Allianz Plan for Life	0 %	1,80 %	6 %

Wat is een POZ-verzekering of Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen?

Een POZ-verzekering, wat staat voor "pensioenovereenkomst voor zelfstandigen", is in feite een specifiek pensioenspaarplan voor zelfstandigen die geen bedrijf hebben.

Met dit plan kun je sparen voor je toekomstig pensioen door betalingen te doen tegen het tarief dat jij wenst, terwijl je profiteert van een belastingvoordeel tot 30 %.

Hoe werkt een POZ voor zelfstandigen?

Een POZ is een vorm van pensioensparen voor zelfstandigen waarmee ze zich met een gerust hart kunnen voorbereiden op hun pensioen door fiscaal voordelig te sparen. Hier zijn de verschillende stappen om te profiteren van de voordelen van een POZ:

• De juiste aanbieder kiezen: allereerst moet je natuurlijk de pensioeninstelling vinden die je het best mogelijke POZ-contract zal aanbieden. De aanbieders die momenteel Pensioenovereenkomsten voor Zelfstandigen aanbieden zijn verzekeraars of pensioenfondsen.

• Doe stortingen op je POZ: elk jaar kan je geld investeren in je POZ op een tempo dat bij je past. Het bedrag dat je in dit contract stort, wordt fiscaal gecompenseerd tegen 30 % van de betaalde premie. In ruil daarvoor betaal je 4,4 % belasting op de verzekeringspremie. De enige regel die je moet naleven is de 80 %-regel, die stelt dat het bedrag van je pensioen niet meer dan 80 % van je laatste inkomen als zelfstandige mag uitmaken.

• Jaarlijks een belastingformulier ontvangen: elk jaar zal je verzekeringsmaatschappij of pensioenfonds je een formulier sturen met de informatie die je in je belastingaangifte moet opnemen.

• Je kapitaal terugkrijgen : wanneer je beslist om je POZ plan te verlaten, moet je 10 % belasting betalen op het kapitaal en het rendement dat je hebt opgebouwd over de premies. Zolang je niet je hele POZ opneemt, betaal je deze belasting niet.

Welke belastingaftrek is er met een POZ in 2024?

Zoals we al eerder vermeldden, stelt de POZ zelfstandigen in staat om kapitaal op te bouwen met het oog op hun pensioen en als aanvulling op een eventuele VAPZ.

Maar dit plan geeft je ook een echt belastingvoordeel. Zolang je de 80%-regel voor premiebetalingen respecteert, heb je recht op een belastingvermindering van 30 %.

Wat de 30 % aftrekbare premies betreft, is er geen wettelijk minimum of maximum vastgesteld voor Pensioenovereenkomsten voor Zelfstandigen. De enige regel is de 80%-regel, wat betekent dat het bedrag dat je elk jaar betaalt niet hoger mag zijn dan 80 % van je bruto reguliere jaarinkomen als zelfstandige.

Wat is de fiscale behandeling van POZ premies en kapitaal in 2024?

Hoewel premies voor 30 % fiscaal aftrekbaar zijn, worden ze ook belast tegen 4,4 % per jaar.

Wanneer het kapitaal aan u wordt uitbetaald op de wettelijke leeftijd of eerder (als u voldoet aan de voorwaarden voor vervroegde uittreding of in geval van overlijden), wordt het belast tegen slechts 10 %. Tegelijkertijd zal je ook een solidariteitsbijdrage van 0-2 % van je inkomen en een RIZIV-bijdrage van 3,55 % aangerekend worden.

Wat zijn de verschillende POZ verzekeringsopties?

Zoals we hierboven al kort vermeld hebben, werkt een POZ-verzekeringscontract met tak 21 of tak 23:

• Tak 21 POZ:

Dit product van tak 21 is een verzekeringscontract. Dit staat bekend als POZ-verzekering. Een van de speciale kenmerken van dit tak 21 contract is dat het je rendement garandeert. Dit rendement is echter over het algemeen lager dan bij een tak 23 product.

Deze garantie is te danken aan het feit dat het Garantiefonds je belegging van tak 21 zal beschermen.

Als je een voorzichtige belegger bent en je kapitaal niet wenst te riskeren in meer speculatieve producten, is het dus aan te raden om te kiezen voor een POZ-verzekering van tak 21. Op die manier ben je er zeker van dat jouw kapitaal volledig behoudt wanneer je met pensioen gaat en dat je elk jaar een rendement ontvangt. Sommige POZ-verzekeraars voegen aan dit rendement een winstdeling toe, wat je jaarlijkse rendement verhoogt.

• Tak 23 POZ:

Dit type POZ is een tak 23 product, dus een belegging in levensverzekeringen. Je verzekeraar zal je kapitaal gebruiken om het te beleggen in verschillende aandelen, obligaties, vastgoedfondsen, beleggingsfondsen of andere producten.

Het rendement is hier niet gegarandeerd, maar zal variëren afhankelijk van de prestaties van deze verschillende producten. Het rendement van een tak 23 VAPZ is echter vaak aantrekkelijker dan dat van een tak 21 POZ, ook al is het niet gegarandeerd.

Kortom, uw geld in een tak 23 POZ wordt belegd op de aandelenmarkt. Dit type belegging is voorbehouden aan beleggers die willen speculeren op deze markt en willen profiteren van aantrekkelijkere rendementen met een even hoog risico.

Wie kan een POZ-verzekering afsluiten?

POZ-polissen zijn uitsluitend bedoeld voor zelfstandigen. Dit betekent dat het voorbehouden is aan zelfstandigen die geen bedrijf hebben en in eigen naam werken.

Het is dus een spaaroptie die vooral zelfstandigen, met een eenmanszaak of meewerkende echtgeno(o)t(e) betreft en die het mogelijk maakt om op een fiscaal gunstige manier een aanvullend pensioen op te bouwen met het oog op pensionering.

Hoe wordt de 80%-regel van de POZ berekend?

De 80%-regel van de POZ bepaalt dat het totale bedrag aan premies dat in een POZ wordt gestort, niet meer mag bedragen dan 80 % van de netto belastbare beroepsinkomsten van de zelfstandige.

Om het maximum bedrag aan premies te berekenen dat je kan storten in je POZ, moet je dus de onderstaande stappen volgen:

1. Bereken je netto belastbaar beroepsinkomen.
2. Vermenigvuldig dit bedrag met 0,8.

Opmerkingen

• Netto belastbaar beroepsinkomen is het inkomen van de zelfstandige na aftrek van beroepskosten.
• De belastingvermindering is van toepassing in het jaar waarin de premies worden betaald.

Wat zijn de voordelen van een POZ voor zelfstandigen?

Er zijn veel voordelen verbonden aan het afsluiten van een POZ als zelfstandige. Hier zijn de details:

• Fiscale voordelen: het grootste voordeel van een POZ is natuurlijk dat je elk jaar 30 % van de premies die je aan je polis betaalt, kunt aftrekken van je belastingfactuur.

• Kapitaal opbouwen: met een POZ kun je ook elke maand sparen om extra kapitaal op te bouwen voor je toekomstige pensioen.

• Een aanvulling op het VAPZ: vergeet niet dat een VAPZ een contract is dat beperkt is tot 8,17 % van je referentie-inkomen, tot een limiet van 3 291,30 € per jaar. Een POZ kan dus een aanvulling zijn op een VAPZ en je toelaten om meer te sparen.

• Een backservice: een ander voordeel van de POZ is dat je de jaren waarin je niet hebt bijgedragen kunt goedmaken, door het bedrag aan bijdragen terug te betalen dat je had kunnen sparen als je eerder een POZ had afgesloten.

Welke aanvullende dekking is beschikbaar voor zelfstandigen met een POZ?

De aanvullende voordelen die beschikbaar zijn voor zelfstandigen met de POZ (Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen) zijn de volgende:

• Overlijdensuitkering: bij overlijden van de zelfstandige wordt het kapitaal of de lijfrente die aan de begunstigde wordt uitbetaald, verhoogd met het bedrag van de overlijdensuitkering.
• Invaliditeitsdekking: als de zelfstandige invalide wordt, wordt het kapitaal of de lijfrente dat aan de begunstigde wordt uitbetaald, verhoogd met het bedrag van de invaliditeitsdekking.
• Uitkering bij overlijden door ongeval: als de zelfstandige overlijdt door een ongeval, wordt het kapitaal dat aan de begunstigde wordt uitgekeerd, verhoogd met het bedrag van de uitkering bij overlijden door ongeval.
• Onderwijslijfrente: bij overlijden van de zelfstandige wordt een lijfrente betaald aan de minderjarige kinderen van de begunstigde tot ze meerderjarig zijn.
• Afhankelijkheidslijfrente: als de zelfstandige ernstig afhankelijk wordt, wordt aan de begunstigde een lijfrente uitbetaald tot aan zijn of haar overlijden.

POZ vs. VAPZ: wat zijn de verschillen?

Kenmerken	POZ	VAPZ
Maximale jaarlijkse premies	80%-regel	8,17% van het inkomen, beperkt tot 3 291,30 €
Fiscaal voordeel	30 % van de premie	60 tot 70 % van de premie
Jaarlijkse belasting	4,4 %	0 %

Samengevat hebben de belangrijkste verschillen tussen de pensioenovereenkomst voor zelfstandigen (POZ) en het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ) betrekking op de volgende punten:

• Het plafond voor premiebetalingen is hoger voor de POZ dan voor de VAPZ. Vergeet niet dat de 80%-regel hier van toepassing is.

• Het belastingvoordeel is in het voordeel van de VAPZ, met 60-70 % van de premie aftrekbaar van de belasting, tegenover slechts 30 % voor een POZ.

• Wat de belasting betreft, is een POZ belastbaar tegen 4,4 %, tegenover 0 % voor een VAPZ.

Er is echter een belangrijk verschil in termen van potentieel rendement:

• Met een VAPZ bent u verzekerd van een vast rendement. Helaas is dit rendement relatief laag, zelfs als de winstdeling wordt toegevoegd. Met een VAPZ kun je niet beleggen in beleggingsfondsen met tak 23. Het is dus niet mogelijk om een rendement te behalen. Het is dus niet mogelijk om een hoger rendement op premies te behalen.

• Met een POZ kun je daarentegen wel beleggen in tak 23. Met dit type fondsinvestering kun je profiteren van een hoger rendement, hoewel deze niet is gegarandeerd. Natuurlijk heb je ook de mogelijkheid om in een POZ-tak 21 te beleggen voor meer zekerheid.

Hoe vermeld ik mijn POZ op mijn belastingaangifte?

Om ervoor te zorgen dat je 30 % fiscaal aftrekbare premies correct worden geregistreerd, moet je jouw POZ-betalingen aangeven op uw belastingaangifte. Om je POZ elk jaar aan te geven, moet je het bedrag van de vorig jaar betaalde premie vermelden in vakje "X" onder de rubriek "II Federaal" en onder code 1342-2342 "Bijdragen en premies voor een aanvullend pensioen voor zelfstandigen".

Hoe vergelijk ik POZ-contracten?

Voordat je een POZ-contract kiest, moet je natuurlijk de verschillende aanbiedingen vergelijken, rekening houdend met drie belangrijke criteria:

• In het verleden behaalde resultaten: door de in het verleden behaalde resultaten van je POZ te raadplegen, kun je de algehele prestaties zien, inclusief de beheerkosten. Dit geeft je een idee van wat je POZ je kan opleveren. Houd er wel rekening mee dat deze rendementen exclusief instapkosten of belastingen zijn.

• De gegarandeerde jaarlijkse rentevoet: als je kiest voor een tak 21 POZ, kan je ook de rentevoet vergelijken die van kracht is op het moment van betaling en die gegarandeerd is voor de aangegeven periode. Deze rentevoet is echter alleen van toepassing op reeds betaalde premies en niet op toekomstige premies. Dit percentage kan dus tijdens de looptijd van het contract naar boven of naar beneden worden gewijzigd. Op dezelfde manier komt dit tarief overeen met het tarief dat wordt toegepast op premies die worden betaald na aftrek van eventuele belastingen en instapkosten voor belastingdoeleinden.

• Instapkosten: je moet ook de instapkosten vergelijken die van toepassing zijn wanneer je jouw POZ-contract afsluit. Deze kosten worden aangegeven als een percentage van het bedrag dat je stort bij het openen van jouw polis. Ze kunnen sterk verschillen van verzekeraar tot verzekeraar.

Wat zijn de alternatieven voor POZ voor je pensioen?

Zelfstandigen hebben momenteel verschillende alternatieven voor een POZ om hun aanvullend pensioen op te bouwen. Dit zijn de belangrijkste:

• Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen of VAPZ: dit is een populair pensioencontract van de 2e pijler dat ontworpen is om zelfstandigen in staat te stellen een kapitaal of een aanvullend pensioen op te bouwen terwijl ze genieten van belastingvoordelen. Het jaarlijks te sparen bedrag is vrij te kiezen, net als de aanpassing ervan in de tijd. Het is dus een flexibel pensioenspaarcontract.

• De sociale VAPZ: dit andere contract lijkt sterk op de VAPZ, maar biedt een aanvullende dekking, vooral in geval van langdurige arbeidsongeschiktheid of overlijden.

• De individuele pensioentoezegging (IPT): als je een onderneming opricht, kun je naast een VAPZ ook via een IPT sparen. Met dit contract kun je via je bedrijf een extra bedrag sparen voor je toekomstige pensioen. Op deze manier kun je je bedrijfskapitaal omzetten in privékapitaal terwijl je geniet van belastingvoordelen.