[Kaart] De belastingheffing op winst uit cryptomunten in Europa in 2023
Door speculatie met cryptomunten hebben sommige beleggers enorme vermogenswinsten kunnen maken, soms tot enkele miljoenen euro's. In het licht van deze duizelingwekkende winsten, is de belastingheffing in de EU-landen problematisch. Terwijl sommige landen vermogenwinst uit cryptomunten zwaar belasten, heffen andere landen in 2023 nog steeds geen belasting. Deze verschillen in behandeling leiden tot de vlucht van bepaalde vermogens buiten de landsgrenzen.
6 Europese landen belasten in 2023 nog steeds geen vermogenswinsten op cryptomunten
Vanaf januari 2023 zijn er grote verschillen in de belasting op vermogenswinsten uit crypto tussen EU-landen, met belastingen op winsten die variëren van 0 tot 52,06%:
- Denemarken (37 - 52,06%), Zweden (30%) en Portugal (28%) - een nieuwkomer op de ranglijst dit jaar en een voormalig belastingparadijs - zijn de landen met de hoogste belasting op vermogenswinst uit crypto in 2023.
- Daarentegen, zijn er momenteel 6 Europese belastingparadijzen waar de belasting op vermogenswinsten uit crypto nihil is: Malta, Cyprus, Griekenland, Slovenië, Estland en Duitsland.
15,4%: het gemiddelde belastingtarief voor vermogenswinsten uit cryptomunten in de Europese Unie
Wat zijn dit jaar de fiscale voorwaarden voor cryptowinsten in verschillende Europese landen? In onze tabel zien we dat er bijna geen samenhang is tussen de landen, behalve tussen de landen die belastingparadijzen zijn voor beleggers in cryptomunten.
België, op de 13e plaats van de 27, is het land dat momenteel de grootste variatie kent in zijn belastingtarief in 2023, dat kan variëren van 0% tot 50% (afhankelijk van het profiel van de belegger). Het land kan dus zowel zeer voordelig zijn (belastingparadijs) als zeer restrictief als de vermogenswinst vrij hoog is.
| Ranking | Landen uit de Europese Unie | Belastingstarieven | Voorwaarden voor belastingheffing op vermogenswinst |
|---|---|---|---|
| 1 | Malta | 0% | - |
| - | Cyprus | 0% | - |
| - | Griekenland | 0% | - |
| - | Slovenië | 0% | - |
| - | Estland | 0% | - |
| - | Duitsland | 0% | 0%: minder dan 600€ in het lopende jaar en van toepassing op cryptomunten die minder dan een jaar in bezit zijn |
| 7 | Roemenië | 0 - 10% | 0%: minder dan 120€ 10%: meer dan 120€ |
| 8 | Luxemburg | 0 - 25% | 0%: persoon die als belegger wordt beschouwd en/of ten minste 6 maanden cryptocurrencies bezit 22 - 25%: Miner en/of persoon die als speculant wordt beschouwd |
| 9 | Spanje | 0 - 26% | 0%: minder dan 6.000€ 21%: minder dan 50.000€ 23 - 26%: meer dan 50.000€ |
| 10 | Frankrijk | 0 - 30% | 0%: minder dan 305€ 30%: meer dan 305€ |
| 11 | Nederland | 0 - 31% | 0%: minder dan 50.000€ (crypto- en niet crypto-activa) 31%: meer dan 50.000€ (crypto- en niet crypto-activa) |
| 12 | Finland | 0 - 34% | 0%: minder dan 1.000€ 30%: meer dan 1.000€ 34%: meer dan 30.000€ |
| 13 | België | 0 - 50% | Transacties onderworpen aan inkomstenbelasting (afhankelijk van het profiel) |
| 14 | Litouwen | 5 - 20% | - |
| 15 | Bulgarije | 10% | - |
| - | Kroatië | 10% | - |
| 17 | Hongarije | 15% | - |
| 18 | Tsjechië | 15 - 23% | 15%: minder dan 80.000€ 23%: meer dan 80.000€ |
| 19 | Polen | 19% | - |
| 20 | Slowakije | 19 - 25% | 19%: minder dan 38.000€ 25%: meer dan 38.000€ |
| 21 | Letland | 20% | - |
| 22 | Ierland | 20 - 40% | Transacties onderworpen aan inkomstenbelasting (afhankelijk van het profiel) |
| 23 | Italië | 26% | 0%: minder dan 2.000€ 26%: meer dan 2.000€ |
| 24 | Oostenrijk | 27,5% | Van toepassing op cryptomunten die minder dan een jaar in bezit zijn |
| 25 | Portugal | 28% | Van toepassing op cryptomunten die minder dan een jaar in bezit zijn |
| 26 | Zweden | 30% | - |
| 27 | Denemarken | 37 - 52,06% | Transacties onderworpen aan inkomstenbelasting (afhankelijk van het profiel) |
Deskundig advies
Als u in België uw inkomsten uit cryptobeleggingen wilt optimaliseren, kunt u uw vermogenswinst in cryptomunten beperken en/of overstappen op andere beleggingsproducten om uw portefeuille te diversifiëren.
Belichting van de belasting op cryptowinsten in België
In 2023, is er nog steeds geen specifieke regeling voor de belasting van cryptowinsten in België, omdat die eigenlijk afhangt van het profiel van de belegger. In feite, wordt het belastingregime berekend op basis van de vermogenswinst van de aandelen, en het belastingtarief kan dus variëren volgens drie beleggingsprofielen:
Belegging als "goede huisvader" (0%) - vrijstelling:
Als u besluit uw geld te beleggen met het doel uw huidige vermogen te laten groeien als een voorzichtig en redelijk persoon, zal uw vermogenswinst uit cryptomunten niet worden belast. Deze winsten maken dus deel uit van het normale beheer van uw privévermogen met het oog op veiligheid en de lange termijn. Omdat het een niet-belastbaar inkomen is, hoeft u uw winst ook niet aan te geven.
Speculatie (33%) - belasting op diverse inkomsten:
Als u meer risicovolle, herhaalde investeringen doet en gokt op prijsschommelingen om snel grote winsten te maken, wordt u beschouwd als een speculant. Voortaan, moet u uw vermogenswinst aangeven, die dan wordt belast tegen een vast tarief van 33% als diverse inkomsten (exclusief gemeentebelastingen).
De trader (25-50%) - belast als inkomstenbelasting:
Een professionele trader keurt en verwerkt elektronisch transacties en uitwisselingen van cryptomunten op een georganiseerde, frequente en professionele manier. Als u aan dit profiel voldoet, wordt uw winst dus beschouwd als beroepsinkomsten, en dus belast tegen de gebruikelijke progressieve tarieven (van 25 tot 50% + sociale bijdragen en exclusief gemeentebelastingen).
Goed om weten
De Europese Unie voert vanaf 1 januari 2026 een nieuwe cryptobelasting in voor bedrijven. Inderdaad, deze wetgeving zal van invloed zijn op elk bedrijf in verband met cryptomunten (exchange, broker…) dat diensten aanbiedt aan Europese ingezetenen - deze zullen nu al hun transacties moeten aangeven.
Deze wet zal de inkomsten regulariseren en het door de Europese Commissie geschatte tekort van bijna 93 miljard euro in 2020 aanvullen.
Werkwijze
Naast zijn deskundige redactioneel beleid over verzekeringen en financiële producten, biedt HelloSafe bredere onderwerpen in verband met de globale consumptie in België en in de rest van de wereld, met als doel bepaalde complexe onderwerpen voor de consument te ontcijferen en interessante en nieuwe informatie beschikbaar te stellen.
In dit onderzoek wilde HelloSafe de belastingheffing op vermogenswinsten uit cryptomunten op 1 januari 2023 in de landen van de Europese Unie, en meer in het bijzonder in België, vergelijken. De gegevens die in dit onderzoek worden voorgesteld, zijn geldig op de dag van publicatie (januari 2023), en zullen waarschijnlijk snel veranderen. Ze zijn gebaseerd op openbare en officiële informatie gepubliceerd door Koinly, Cryptomonnaie.be en de Europese Centrale Bank.
Over HelloSafe
HelloSafe België is een verzekeringsmakelaar die een revolutie op de markt wil veroorzaken door het Belgische publiek zo snel mogelijk toegang te geven tot de beste aanbiedingen. HelloSafe Group wordt gefinancierd door Blue, een risicokapitaalfonds voor verzekeringstechnologie. Blue steunt al Coover en Réassurez-moi, twee Franse leiders op het gebied van verzekeringsvergelijking. Deze twee platforms helpen elk jaar meer dan 10 miljoen Fransen bij het kiezen van een verzekering. Het unieke vergelijkingsplatform van HelloSafe geeft toegang tot honderden verzekeringsoffertes zonder dat de bezoeker een telefoonnummer of e-mail hoeft achter te laten. Deze tool is het resultaat van vier jaar hard werken en wordt nu ingevoerd in het Verenigd Koninkrijk, Canada, Spanje, Mexico en Marokko.
Hoe kunnen we u helpen?
Neem contact op met het HelloSafe team
Vragen of suggesties? Wat het onderwerp van uw bericht ook is, het HelloSafe team is er om u te helpen!
Astrid ROUSSEL
Verantwoordelijke Persrelaties en Communicatie
Volg ons
Volg ons op sociale netwerken
