[Kaart] Hoe wordt winst uit crypto belast in de 28 EU-landen?
De regeringen van de landen van de Europese Unie, die al meer dan tien jaar geconfronteerd worden met de opkomst van crypto in het financiële landschap, hebben gereageerd door een zeer uiteenlopende reeks belastingregels aan te nemen. Als het aankomt op de belasting van crypto, zijn de regels verre van geharmoniseerd tussen de 28 landen. Hier volgt een overzicht van de geldende regels om duidelijkheid te scheppen in dit nog steeds complexe onderwerp.
Goed om weten
De gegevens op deze kaart zijn bijgewerkt in maart 2024. Deze werden ons verstrekt door Waltio. Bij landen die een progressief belastingtarief hebben ingevoerd op vermogenswinsten gemaakt op cryptocurrencies, komt de waarde die in aanmerking wordt genomen voor de kaart overeen met de mediaan van de hoogste en laagste tarieven. Het sterretje dat aan het einde van bepaalde pop-ups verschijnt, geeft aan dat er in het land onder bepaalde voorwaarden een belastingvrijstelling mogelijk is. De volledige details van deze vrijstellingen vindt u hieronder.
In 2024, zijn er nog maar 4 landen binnen de EU die geen belasting heffen op vermogenswinsten uit crypto
In 2024, zijn er nog steeds grote verschillen in de belasting van vermogenswinsten uit cryptomunten tussen de 28 landen van de Europese Unie, die onderling verschillende regels toepassen, waarbij sommige dergelijke inkomsten volledig vrijstellen van belasting en andere ze zeer zwaar belasten. Het viel ons op dat:
- Per 1 maart 2024 zijn er 4 EU-landen die vermogenswinsten op cryptocurrencies nog steeds niet belasten. Dit zijn Cyprus, Estland, Malta en Slovenië.
- Daarentegen belasten de Noord-Europese landen deze winsten het zwaarst, met belastingtarieven die oplopen tot 50,5% in Duitsland, 52,06% in Denemarken, 30% in Zweden en zelfs 44% in Finland.
- Ook in de Benelux is de belasting op vermogenswinst uit cryptomunten hoog, met tarieven tot 50% in België, 42% in Luxemburg of zelfs 31% in Nederland (de laatsts benoemde belast op basis van de aangehouden portefeuille en niet op basis van de gerealiseerde vermogenswinst). Frankrijk hanteert een enkel belastingtarief van 30%.
| Land | Meest voorkomende belastingtarief* | Belastingvoorwaarden / vrijstellingen |
|---|---|---|
| België | 0% | 33% | 50% | Algemene regel: 33% belastingtarief voor "speculanten"-profielen, 50% voor professionele traders Vrijstelling: Belegging als "goede huisvader" |
| Bulgarije | 10% | Algemene regel: vast belastingtarief van 10% Vrijstelling: geen |
| Cyprus | 0% | Algemene regel: geen belasting op vermogenswinsten uit crypto |
| Denemarken | Van 37 tot 52,06% | Algemene regel: progressief belastingtarief van 37% tot 52,06% volgens de inkomstenbelastingschaal Vrijstelling: geen |
| Duitsland | 50,5% | Algemene regel: Inkomstenbelasting tot 45% + potentieel 5,5% solidariteitsbelasting Vrijstellingen: - Als de crypto langer dan een jaar worden aangehouden - Als de jaarlijkse vermogenswinst minder is dan 600€ |
| Estland | 0% | Algemene regel: geen belasting op vermogenswinsten uit crypto |
| Finland | Van 30 tot 44% | Algemene regel: progressief belastingtarief volgens het aangegeven bedrag:
Vrijstelling: meerwaarden lager dan 1 000€ |
| Frankrijk | 30% | Algemene regel: vast belastingtarief van 30% Vrijstelling: als het totale bedrag aan belastbare overdrachten minder is dan 305€ |
| Griekenland | 15% | Algemene regel: vast belastingtarief van 15% Vrijstelling: geen |
| Hongarije | 15% | Algemene regel: vast belastingtarief van 15% Vrijstelling: geen |
| Ierland | 33% | Algemene regel: vast belastingtarief van 33 % Vrijstelling: geen |
| Italië | 26% | Algemene regel: vast belastingtarief van 26% Vrijstelling: voor meerwaarden lager dan 2 000€ |
| Kroatië | 12% | Algemene regel: vast belastingtarief van 12% Vrijstelling: Indien aangehouden voor ten minste 2 jaar |
| Letland | 20% | Algemene regel: vast belastingtarief van 20% Vrijstelling: geen |
| Litouwen | 20% | Algemene regel: vast belastingtarief van 20% Vrijstelling: voor meerwaarden lager dan 2 500€ |
| Luxemburg | 42% | Algemene regel: progressief belastingtarief tot 42% Vrijstelling: Indien aangehouden voor ten minste 6 maanden of voor een totale jaarlijkse meerwaarde van minder dan 500€ |
| Malta | 0% | Algemene regel: geen belasting op vermogenswinsten uit crypto |
| Nederland | 31% | Algemene regel: vast belastingtarief van 31% op de waarde van de aangehouden activa (niet op vermogenswinsten) Vrijstelling: geen |
| Oostenrijk | 27,5% | Algemene regel: vast belastingtarief van 27,5% Vrijstelling: geen |
| Polen | 19% | Algemene regel: vast belastingtarief van 19% Vrijstelling: geen |
| Portugal | 28% | Algemene regel: vast belastingtarief van 28% Vrijstelling: als de crypto langer dan een jaar worden aangehouden |
| Roemenië | 10% | Algemene regel: vast belastingtarief van 10% Vrijstelling: als de meerwaarde op een enkele transactie minder is dan 200 Lei (ongeveer 40€) en als de totale meerwaarde voor het jaar niet meer is dan 600 Lei (ongeveer 120€) - deze twee voorwaarden zijn cumulatief |
| Slowakije | Van 7 tot 25% | Algemene regel: progressief belastingtarief:
Vrijstelling: geen |
| Spanje | Van 19 tot 28% | Algemene regel: progressief belastingtarief volgens het aangegeven bedrag:
Vrijstelling: geen |
| Slovenië | 0% | Algemene regel: geen belasting op vermogenswinsten uit crypto |
| Tsjechië | Van 15 tot 23% | Algemene regel: progressief belastingtarief:
Vrijstelling: winst van minder dan 30 800 CZK (ongeveer 1 200€) |
| Zweden | 30% | Algemene regel: vast belastingtarief van 30% Vrijstelling: geen |
Deskundig advies
Emilie Jurdic, Legal Manager bij Waltio :
"Veel Europese landen hebben belasting op winsten uit cryptomunten ingevoerd. Hoewel de tarieven van land tot land kunnen verschillen, geeft deze tabel toch alleen de belasting op vermogenswinsten weer, dus winsten die worden ontvangen wanneer crypto wordt verkocht of verhandeld. Het is belangrijk om op te merken dat de meeste landen een andere en specifieke vorm van belasting op de ontvangst van passieve winsten (inkomen uit staking, farming, enz.) hebben ingevoerd. Om praktische redenen is dit belastingstelsel niet in de tabel opgenomen. Andere transacties kunnen onderworpen zijn aan een nog andere belasting, zoals NFT's, Airdrops, etc. Elk land heeft een complex belastingstelsel dat verschilt afhankelijk van het type transactie. Deze tabel houdt geen rekening met het wel of niet overdraagbaar zijn van kapitaalverliezen."
Focus op de belasting van vermogenswinsten uit crypto in België
In 2024 is er in België nog steeds geen specifieke regeling voor de belasting van meerwaarden op cryptomunten. In tegenstelling tot veel Europese landen, is de Belgische belasting op crypto gebaseerd op een reeks van drie door de wet gedefinieerde beleggersprofielen - waarbij het belastingtarief varieert afhankelijk van deze drie beheersprofielen:
Belegging als "goede huisvader" (0%) - vrijstelling:
Als u besluit om uw geld te investeren met het doel om uw huidige vermogen te laten groeien als een voorzichtig en redelijk persoon, zullen uw meerwaarden op crypto’s niet belast worden. Deze winsten maken dus deel uit van het normale beheer van uw privévermogen, met de nadruk op veiligheid en de lange termijn. Aangezien ze worden beschouwd als belastingvrij inkomen, hoeft u uw winsten ook niet aan te geven.
Speculatie (33%) - belasting op diverse inkomsten:
Als u risicovollere, herhaalde investeringen doet en gokt op prijsschommelingen om snel grote winsten te maken, dan wordt u beschouwd als een speculant. Vanaf dat moment moet u uw vermogenswinst aangeven, die dan belast wordt tegen een vast tarief van 33 % als diverse inkomsten (exclusief gemeentelijke belastingen).
De trader (25-50%) - belast als inkomstenbelasting:
Een professionele trader keurt transacties en uitwisselingen van cryptomunten goed en handelt deze elektronisch af op een georganiseerde, frequente manier en met professionele middelen. Als u aan dit profiel voldoet, wordt uw winst dus beschouwd als professioneel inkomen, en dus belast tegen de gebruikelijke progressieve tarieven (van 25% tot 50% + sociale zekerheidsbijdragen en exclusief gemeentelijke belastingen).
Goed om weten
De Europese Unie overweegt om vanaf 1 januari 2026 een nieuwe cryptocurrency belasting voor bedrijven in te voeren. Deze wetgeving zou van invloed moeten zijn op elk bedrijf waarvan de activiteiten gerelateerd zijn aan cryptomunten (traders, brokers, etc.) en dat diensten aanbiedt aan Europese ingezetenen. Deze bedrijven zullen al hun transacties moeten aangeven. Deze wet zou het mogelijk moeten maken om de winsten uit crypto te regulariseren en zo een gat te dichten dat door de Europese Commissie wordt geschat op bijna 93€ miljard in 2020.
Over Waltio
Waltio is een Franse tool die in 2019 is ontwikkeld en waarmee u al uw transacties kunt bijhouden en gemakkelijk uw cryptocurrencies kunt aangeven in Frankrijk, België en Spanje. Met deze tool kunt u meer dan 200 platforms, blockchains en wallets verbinden en uw belastingrapport in één klik genereren. Zodra uw belastingaangifte is gepubliceerd, voorziet Waltio u van uw belastingdocumenten en begeleidt u stap voor stap door uw belastingaangifte op uw online ruimte voor belastingaangifte. Waltio is ontwikkeld in samenwerking met juristen en belastingadvocaten om ervoor te zorgen dat de berekening voldoet aan de Franse, Belgische en Spaanse belastingregimes. Waltio is gratis tot 50 transacties. Om het uit te proberen: https://www.waltio.com/fr/
Werkwijze
Dit onderzoek werd samen met onze partner Waltio verricht. Het bevat up-to-date gegevens van maart 2024 over de belastingregels die in de 28 landen van de Europese Unie worden toegepast met betrekking tot de belasting van vermogenswinsten op crypto worden gemaakt.
Naast zijn deskundige redactioneel beleid over verzekeringen en financiële producten, biedt HelloSafe een breder assortiment aan onderwerpen met betrekking tot globale consumptie in België en de rest van de wereld, met als doel bepaalde complexe onderwerpen voor consumenten te ontcijferen en originele en nieuwe informatie te verstrekken.
Over HelloSafe
HelloSafe is een toonaangevend platform in België voor het vergelijken van financiële producten (verzekeringen, kredieten, beleggingen).Met behulp van unieke en krachtige eigen technologie biedt HelloSafe gebruikers in het hele land tientallen gratis, anonieme en onmiddellijke vergelijkers en calculators, evenals deskundige en actuele inhoud. Ons platform stelt iedereen in staat de beste beslissingen voor zijn geld te nemen en het juiste aanbod tegen de juiste prijs te vinden.
Hoe kunnen we u helpen?
Neem contact op met het HelloSafe team
Vragen of suggesties? Wat het onderwerp van uw bericht ook is, het HelloSafe team is er om u te helpen!
Astrid Roussel
Hoofdcommunicatie en persrelaties
Volg ons
Volg ons op sociale netwerken
