[Kaart] België, Europa's belastingparadijs voor cryptocurrencies?

Het jaar 2021 was een recordjaar voor cryptocurrencies. Door te speculeren op deze virtuele valuta's hebben sommige beleggers aanzienlijke meerwaarden kunnen realiseren, soms van meerdere miljoenen euro's. Bij deze duizelingwekkende winsten is de belastingheffing in de EU-landen problematisch. Terwijl sommige landen belasting heffen op de vermogenswinsten op cryptocurrencies, zoals Frankrijk, heffen andere landen geen enkele belasting. Deze verschillen in behandeling leiden tot de vlucht van sommige fortuinen buiten de nationale grenzen.

Belastingheffing op cryptocurrencies in België

In België is er momenteel geen specifieke regeling voor de belasting van winsten uit cryptocurrencies, aangezien die in feite afhangt van het profiel van de belegger. De belastingregeling wordt namelijk berekend op basis van de meerwaarde van de aandelen en het belastingtarief kan dus variëren naar gelang drie beheers profielen:

man

Beheer te goeder trouw, vrijstelling:

Als u beslist om uw geld te investeren met de bedoeling uw huidige rijkdom te laten groeien als een voorzichtig en redelijk persoon, zal uw winst uit cryptocurrencies niet worden belast. Deze winsten maken dus deel uit van het normale beheer van uw privévermogen, waarbij de nadruk ligt op veiligheid en op lange termijn. Derhalve worden uw winsten beschouwd als een niet-belastbaar inkomen en moet u ze dus ook niet aangeven.

speculation

Speculatie, belastingheffing op diverse inkomsten (33%):

Als u meer risicovolle, herhaaldelijke investeringen doet en op prijsschommelingen wedt om snel grote winsten te maken, dan wordt u als een speculant beschouwd. Vanaf dat moment moet u uw vermogenswinsten aangeven en worden uw winsten belast tegen een vast tarief van 33% als diverse inkomsten (exclusief gemeentebelastingen).

investissement

De beurshandelaar, belast als beroepsinkomen (25-50%):

Een professionele beurshandelaar keurt transacties en uitwisselingen in cryptocurrencies goed en verwerkt ze elektronisch, op een georganiseerde, frequente manier en met professionele middelen. Als u aan dit profiel voldoet, zullen uw winsten dus worden beschouwd als beroepsinkomsten en dus belast worden tegen de gebruikelijke progressieve tarieven (25 tot 50% + socialezekerheidsbijdragen en exclusief gemeentebelastingen).

Top 3 van de minst belaste landen voor vermogenswinsten uit cryptocurrencies

Er zijn enkele belastingparadijzen in de Europese Unie met betrekking tot de belasting op cryptocurrencies, zoals de drie hieronder:

België

Geen belasting op vermogenswinst (in geval van niet-speculatief beheer)

Liechtenstein

Geen belasting op vermogenswinst

Malta

Geen belasting op vermogenswinst

Top 3 van de meest belaste landen voor de vermogenswinst op crypto-currencies

Ziehier de top 3 meest belaste landen in de Europese Unie als het gaat om vermogenswinsten uit cryptocurrencies. Wij hebben besloten Hongarije, dat onlangs een verhoging van 37% tot 15% heeft gepland, buiten beschouwing te laten.

Frankrijk

30% op alle vermogens winsten

Finland

30% onder 30 000€ dan 34%

Zweden

30% op alle vermogens winsten

Wat is de belasting op winsten uit cryptocurrencies per land?

Hier volgt een overzichtstabel met de specifieke voorwaarden voor de verschillende landen van de Europese Unie. We kunnen vaststellen dat er geen enkele overeenstemming is tussen de landen, behalve voor die landen die belastingparadijzen zijn voor beleggers in cryptocurrencies.

LandTariefVoorwaarden
België0%Belastingparadijs
In geval van niet-speculatief beheer
Zwitserland0%Belastingparadijs
Voor particulieren
Cyprus0%Belastingparadijs
Denemarken0%Belastingparadijs
Gibraltar0%Belastingparadijs
Italië0%Belastingparadijs
Er is een tijdelijk verbod omdat er op dit moment geen wetgeving is
Liechtenstein0%Er is momenteel geen specifieke wetgeving
Luxemburg0%Belastingparadijs
0% na 6 maanden bezit
Malta0%Belastingparadijs
Monaco0%Belastingparadijs
Portugal0%Belastingparadijs
Slovenië0%Belastingparadijs
Bulgarije0 - 10%0% voor minder dan 40€
Spanje0 - 23%Belastingparadijs
Minder dan 6 000€ : 19%
Tussen 6 001 en 15 000€ : 21%
Daarboven : 23%
*Voor nieuwe belastinginwoners, 5 jaar vrijstelling
Duitsland0 - 25%Belastingparadijs
0% na één jaar bezit
Litouwen0 - 27%Minder dan 2 500€ : 0%
Meer dan 2 500€ : 27%
Nederland0 - 30%Minder dan 30 360€ : 0%
Meer dan 30 360€ : 30%
Ierland0 - 33%Minder dan 1 270€ : 0%
Meer dan 1 270€ : 33%
Andorra10%/
Roemenië10%/
Kroatië12%Indien niet-regelmatige overschrijvingen
Rusland13 - 15%Minder dan 55 500€ : 13%
Meer dan 55 501€ : 15%
Griekenland15%/
Polen15%/
Tsjechische Republiek15%/
Slowakije19 - 25%Minder dan 35 000€ : 19%
Meer dan 35 000€ : 25%
Estland20%/
Letland20%/
Oostenrijk27%/
Frankrijk30%/
Noorwegen30%/
Zweden30%/
Finland30 - 34%Minder dan 30 000€ : 30%
Meer dan 30 000€ : 34%
Hongarije37%Hongarije wil belasting verlagen tot 15% in 2022
Belastingheffing op vermogenswinsten uit cryptocurrencies in EU-landen

[[ translations.title ]]

[[ translations.subtitle ]]

[[ translations.currency ]]

[[ translations.resultAmount ]] number|number_format


Methodologie

Deze studie is mede tot stand gekomen door de redactieteams van HelloSafe en Cleerly. De in deze studie verstrekte gegevens zijn geldig op de datum van publicatie en kunnen snel veranderen.

Over HelloSafe België

HelloSafe België is een verzekeringsmakelaar met als doel een revolutie op de markt te ontketenen door het Belgische publiek toegang te geven tot de best mogelijke aanbiedingen in een mum van tijd. De groep HelloSafe wordt gefinancierd door Blue, een risico kapitaalbedrijf in verzekeringstechnologieën. Blue ondersteunt reeds Coover en, stel mij gerust,, twee Franse leiders op het gebied van verzekeringsvergelijking. In feite helpen deze twee platformen elk jaar meer dan 10 miljoen Fransen bij het kiezen van een verzekering. Het unieke vergelijkingsplatform ontwikkeld door HelloSafe geeft toegang tot honderden verzekeringsoffertes zonder dat de bezoeker een telefoonnummer of e-mail hoeft achter te laten. Dit instrument is het resultaat van vier jaar hard werk en wordt nu ingevoerd in het VK, Canada, Spanje, Mexico en Marokko.

Om toegang te krijgen tot alle nieuws en publicaties van Hellosafe.be, klik hier.

Over Cleerly

Cleerly is een vermogensbeheeradviseur die het beste van online brokers (lage tarieven) en het beste van investment banking (deskundig advies) combineert. Cleerly is ook een persoonlijke financiële site die meer dan 100.000 mensen per maand helpt de juiste beslissingen te nemen voor hun spaargeld, pensioen en investeringen.

Voor al uw aanvragen, gelieve volgende persoon te contacteren:

img 5664 2 1

Astrid Roussel
Verantwoordelijke Persrelaties en Communicatie voor HelloSafe België