Fiscale aftrek krijgen met mijn hypotheek in België
geverifieerde informatie
Informatie geverifieerd door Alexandre Desoutter
Onze artikelen zijn geschreven door experts in hun vakgebied (financiën, handel, verzekeringen enz.) wiens handtekeningen u aan het begin en aan het einde van elk artikel zult zien. Ze worden ook vóór elke publicatie systematisch herzien en gecorrigeerd, en regelmatig bijgewerkt.
Ontdek de methodiekIn België geeft het nemen van een hypotheek u recht op belastingvoordelen en belastingaftrek voor aankopen, renovaties en constructies.
Als gevolg van verschillende hervormingen zijn de toegepaste regelingen echter afhankelijk van zowel het jaar waarin u uw koopakte hebt ondertekend als van uw gewest (Wallonië, Brussel-Hoofdstad en Vlaanderen).
Hoe vind u de weg tussen Chèque Habitat, Woonbonus en andere hypotheekaftrekken? Welke regels zijn van toepassing? Wij vertellen u alles!
Wat zijn de hypotheekaftrekken in België?
In België wordt de belastingaftrek die u krijgt als u uw hypotheek aflost door het kapitaal en de rente aan te geven, de woonbonus genoemd.
- Sinds 2014 valt deze woonbonus onder de verantwoordelijkheid van de Belgische gewesten. Het Vlaamse Gewest en het Brusselse Gewest hebben deze onmiddellijk afgeschaft (respectievelijk in 2020 en 2017). In ruil daarvoor stelden ze de registratierechten geheel of gedeeltelijk vrij (waarover later meer).
- In Wallonië bestaat de woonbonus nog steeds, maar in de vorm van de "Chèque Habitat". De naam en de werking zijn veranderd, maar de voordelen blijven bestaan. De woonbonus is nog steeds van kracht voor hypotheekaankopen die vóór 2014 zijn gedaan.
De belastingvermindering die uw hypotheek biedt, hangt af van de regio en de datum waarop de hypotheek werd afgesloten. Voordat we in detail ingaan op de belastingregelingen die specifiek zijn voor elke regio, volgt hier een overzicht van de maximale belastingvermindering waarvan u kunt profiteren:
| Chronologie | Wallonië | Vlaanderen | Brussel |
|---|---|---|---|
| Aftrek op hypotheek tot 2016 | 1 520 € |
| 1 476 € |
| Aftrek op hypotheek van 2017 tot 2019 | 1 520 € |
| 0 € |
| Aftrek op hypotheek vanaf 2020 | 1 520 € | 0 € | 0 € |
Woonbonus: welke aftrek is beschikbaar op hypothecaire leningen in Vlaanderen en Brussel?
Het Vlaamse Gewest biedt geen belastingvermindering meer vanaf1 januari 2020. Maar als uw hypotheek vóór deze datum werd afgesloten, geniet u van de woonbonus:
- Tussen 2015 en 2019: 1 520 € maximum + 760 € voor de eerste 10 jaar + 80 € voor grote gezinnen.
- Tussen 2005 en 2014: maximaal 2 280 € + 760 € voor de eerste 10 jaar + 80 € voor grote gezinnen.
- Vóór 2005: oud belastingsysteem.
Het Brussels Gewest biedt geen belastingvoordeel meer sinds 1 januari 2017. Net als in Vlaanderen is de woonbonus echter van toepassing op hypotheken die vóór deze datum werden afgesloten.
- Tussen 2005 en 2017: 2 480 € maximum + 800 € voor de eerste 10 jaar + 80 € voor grote gezinnen.
- Vóór 2005: oud belastingstelsel.
Goed om weten
De afschaffing van de woonbonus in deze twee regio's is gecompenseerd door een verlaging van de registratierechten: vrijstelling en aftrek.
Chèque Habitat: welke aftrek is er beschikbaar op hypothecaire leningen in Wallonië?
Zoals u hebt begrepen, biedt alleen Wallonië nog een belastingaftrek. De woonbonus is omgevormd tot de Chèque Habitat. Het bedrag van de hypotheekaftrek in Wallonië wordt berekend op basis van het aantal kinderen ten laste en het belastbaar inkomen van het huishouden/de kredietnemer:
| Jaarinkomen < 21 000 € | Jaarinkomen > 21 000 € |
|---|---|
| Belastingaftrek tot 1 520 € | Belastingaftrek van 1 520 € (meer inkomen dan 21 000 € x 1,275 %) |
Goed om weten
Bij dit bedrag mag u 125 € per kind optellen. Bovendien, als u samen met uw echtgenoot leent, kunnen jullie allebei profiteren van de Chèque Habitat-regeling.
Deze belastingvermindering kan dan worden omgezet in een belastingkrediet. Hierdoor kunnen belastingvrije mensen profiteren van dit belastingvoordeel, omdat in dit geval het bedrag van de Chèque Habitat direct wordt betaald.
Het doel van Wallonië met het creëren van de Chèque Habitat is om huiseigenaren beter te ondersteunen. De woonbonus werd berekend op basis van de waarde van de woning en het bedrag van de hypotheek, terwijl de Chèque Habitat gekoppeld is aan het belastbaar inkomen. Dus hoe lager het inkomen, hoe hoger het bedrag van de bonus.
Let op
Deze belastingaftrek op hypothecair krediet in Wallonië duurt maximaal 20 jaar en wordt na 10 jaar gehalveerd.
De Chèque Habitat is onderworpen aan bepaalde voorwaarden:
- De hypotheek moet een looptijd hebben van minimaal 10 jaar.
- Het jaarinkomen van de kredietnemer mag niet hoger zijn dan 81 000 €.
- De woning moet worden bewoond door de lener.
- Kan niet worden gebruikt voor renovatie.
- De lener komt niet in aanmerking als hij/zij al een of meer andere woningen bezit.
Goed om weten
De premie wordt berekend op basis van het bedrag aan rente en kapitaalaflossing (eventuele ASRD-premies) gedeclareerd tijdens het jaar.
Als uw lening echter is aangegaan tussen 2005 en 2014, is de woonbonus van toepassing. Wetenswaardigheden:
- 2 290 € maximaal + 760 € voor de eerste 10 jaar.
- Extra bijstand van €80 voor grote gezinnen.
Voor leningen die vóór 2005 zijn afgesloten, geldt het oude belastingstelsel (belastingaangifte van rente, kapitaal en ASRD-bonus die recht geeft op belastingvermindering).
Welke aftrek is er voor registratierechten in België?
De registratierechten, berekend op basis van de waarde van het onroerend goed, vertegenwoordigen 12,5 % van de aankoopprijs van een woning, maar zijn onderworpen aan bepaalde voordelen afhankelijk van de regio waarin de woning zich bevindt.
- In Wallonië:
Er wordt een vrijstelling van 20 000 € toegepast. Het enige dat vereist is, is dat de woning de hoofdverblijfplaats van de kredietnemer is en dat het de enige eigendom is. Berekend op basis van de waarde van het onroerend goed is dit 12,5 % van de aankoopprijs. Als uw huis echter wordt beschouwd als een bescheiden woning, dan wordt het registratierecht verlaagd tot 6 %. De benaming "bescheiden woning" is gekoppeld aan het aantal kinderen ten laste en de kadastrale waarde van het onroerend goed.
- In het Brussels Gewest:
Vanaf 1 januari 2023 is een tegemoetkoming van 200 000 € voorzien (onder bepaalde voorwaarden). Voorheen was dit 175 000 €. Met andere woorden, alleen het bedrag boven 200 000 € zal onderworpen zijn aan 12,5 % registratierecht. Om in aanmerking te komen voor deze aftrek is het essentieel dat:
- Het onroerend goed moet gelegen zijn in het Brussels Gewest
- Het onroerend goed mag geen hogere marktwaarde hebben dan 600 000 €
- De koper moet een individu zijn (geen rechtspersoon)
- De volledige eigendom wordt aangehouden
- Het onroerend goed moet de enige eigendom zijn van de koper
- Het eigendom moet minstens 5 jaar door de koper worden bewoond
- In Vlaanderen:
Sinds1 januari 2022 bedraagt het registratierecht in het Vlaamse Gewest 3 % als het onroerend goed het enige bezit van de koper is en zijn hoofdverblijfplaats is. Anders is het 12 %. Er wordt een vermindering van 2 800 € toegepast op de registratierechten als de aankoopwaarde van het onroerend goed niet meer dan 240 000 € bedraagt. Daarnaast geldt voor "bescheiden woningen" een totale vrijstelling van 80 000 € van de aankoopprijs van een woning die niet hoger is dan 200 000 € of 220 000 € (afhankelijk van de gemeente).
Wat is de belastingaftrek voor het kopen van een hypotheek?
Als u een hypotheek koopt, behoud u uw belastingvoordelen.
Deskundig advies
Of u nu uw hypotheek herfinanciert of uw bestaande hypotheek afkoopt, het is de datum waarop de akte wordt ondertekend die telt. De belastingverminderingen blijven dus behouden.
Wat zijn de belastingvoordelen van investeren in huurwoningen?
We hebben het al gehad over de belastingaftrek en andere belastingvoordelen die beschikbaar zijn als u uw eigen, unieke huis koopt. Maar hoe zit het met investeringen in huurwoningen? Als u van plan bent om een extra woning te bezitten, of het nu uw tweede of uw derde woning is, en u bent van plan om deze te verhuren, hebt u recht op bepaalde belastingvoordelen onder het federale langetermijnspaarplan:
- Maximale belastingaftrek van 2 350 €.
- Belastingvermindering van 30 % op dit bedrag, d.w.z. maximaal 705 €
Hypothecair krediet en belastingaftrek in België: hoe zit het met de schuldsaldoverzekering?
De schuldsaldoverzekering kan worden opgeteld bij het bedrag van het kapitaal en de interesten op uw hypotheek die worden aangegeven bij de belasting. Met het verdwijnen van de woonbonus kan deze verzekering niet langer worden afgetrokken van de belastingen in het Brussels of Vlaams Gewest. Het kan echter nog steeds worden aangegeven via het Chèque Habitat-plan dat door Wallonië is opgezet.
Het aangeven van uw openstaande premies voor de saldoverzekering zal leiden tot een belastingheffing op het uitgekeerde kapitaal bij overlijden van deze verzekering. De langstlevende echtgenoot of begunstigde van dit kapitaal zal successierechten moeten betalen over dit bedrag. Het kan daarom een goed idee zijn om ze niet aan te geven als u niet wilt dat uw kapitaal bij overlijden wordt verlaagd. Ook als het bedrag dat is aangegeven onder de Chèque Habitat-regeling het plafond heeft bereikt, kunt u dit niet opnemen in uw ASRD-aangifte. Dit is niet altijd mogelijk.
Als u deze verzekering wilt en kunt opnemen in uw belastingaangifte, dan zijn hier de voorwaarden waaraan u moet voldoen om in aanmerking te komen:
- Onder de 65 zijn wanneer u de ASRD ondertekent.
- De verzekering alleen voor jezelf hebben afgesloten (als er meerdere polishouders zijn, geeft de ASRD geen recht op belastingvoordelen).
- De volledige eigendom of het vruchtgebruik hebben van het betreffende onroerend goed.
